计算机财务模型
实验指导书
周东海 编
2013年1月
《计算机财务模型》实验指导书
实验一 Excel基础应用
[实验目的]
通过本次实验，复习在计算机应用基础中学习过的EXCEL软件，主要内容侧重于与财务管理相关的地址、函数、分析表和分析图。这些内容是应用电子表格软件从事财务管理工作的基础。熟练掌握才能按时完成后续实验项目的学习。
[实验内容]
一、地址、函数练习
利用CWGL01电子表，进行模拟练习，可通过修改参数或新建与CWGL01表相同的电子表达到实验目的。
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二、分析表的设计
以CWGL02表为模板，设计出与之相同的报表，注意格式自己设计，内容可以复制。
三、图表的设计
以CWGL03表为数据基础，设计EXCEL电子表格给出的各种图表，主要为
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柱形图、柱形图，并注意加数据标识，图表项目齐全。
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实验二 财务分析模型
[实验目的]
通过本次实验，掌握财务分析模型的建立方法。实验以用友股份公司2002至2007年年度报告为基础，建立比率分析模型、趋势分析模型及综合分析模型，强化利用理论知识来解决实际问题的能力。 [实验内容]
参考CWGL04表，利用用友软件年报数据，完成以下内容： 1、建立用友软件2007年比率分析模型
2、建立用友软件2002至2007年主营业务收入、主营业务成本、管理费用、营业费用、财务费用及净利润的趋势分析图（柱状图）。
3、建立用友软件2007年度财务分析综合模型。
实验三 运营资本最优规划管理模型
[实验目的]
通过本次实验，掌握运营资本最优规划管理模型的建立方法。实验以教材习题为基础，练习企业生产及库存管理模型的设计，在设计过程中应用规划求解的方法。强化利用理论知识来解决实际问题的能力。 [实验内容]
参考CWGL06表，完成以下内容： 1、某家具厂有关生产明细资料如下：
家具类型 劳动时间 木材 玻璃 单位产品利润 最大销售量 1 2 4 6 60 100 2 1 2 2 20 200 3 3 1 1 40 50 4 2 2 2 30 100 600 1000 可提供量 400 问题：如何安排家具的日生产量，才能使该厂的日利润最大？（注意：利用规划求解的方法建立财务管理模型求解）
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2、某企业库存材料相关资料如下：
存货名称
材料年需要量D 一次订货成本K 单位储存成本C 每日送货量P 每日耗用量d 数量折扣di 单价U
甲材料 乙材料 丙材料 丁材料
18000 20000 30000 25000 25 25 25 25 2 3 4 3 100 200 300 250 20 30 40 25 2% 2% 2% 2% 10 20 30 25
甲、乙、丙、丁四种材料的每次订货量最少为400、450、500和500。
问题：利用规划求解的方法建立经济订货批量模型，求各材料的经济订货批量及相应批量下的采购综合成本。
实验四 投资决策模型
[实验目的]
通过本次实验，掌握投资决策模型的建立方法。实验以教材习题为基础，练习投资决策相关函数的应用、固定资产更新决策模型的建立，强化利用理论知识来解决实际问题的能力。 [实验内容]
参考CWGL05表，完成以下内容：
1、已知贴现率为10％，有三种投资机会，有关数据如下表：
各方案数据
期间 0 1 2 3 合计 A方案现金净流量 (20000) 11800 13240 5040 B方案现金净流量 (9000) 1200 6000 6000 4200 C方案现金净流量 (12000) 4600 4600 4600 1800 9
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应用NPV，IRR函数分别计算三种方案的净现值、内含报酬率、现值指数。 2、光华公司原有一台4年前购入的机床，原设备成本为200000元，估计尚可使用6年。假定期满无残值，已提折旧80000元，（按直线法提折旧），账面折余价值为120000元。使用该设备每年可获销售收入298000元，每年支付的直接材料和直接人工为226000元。该公司为提高产品的产量和质量，准备另外购置一台全自动机床，约需要价款300000元，估计可使用6年，期满有残值15000元。购入新机床时，旧机床可作价70000元。使用新设备每年可增加销售收入50000元，同时每年节约直接材料和直接人工为20000元。
建立固定资产更新决策模型，在该公司资金成本为12％，新设备采用不同的折旧方法（直线法、年数总和法）的条件下，根据净现值法和内含报酬率法对该公司的设备更新方案做出决策。
实验五 筹资决策模型
[实验目的]
通过本次实验，掌握筹资分析与决策模型的建立方法。实验以教材为基础，练习筹资相关函数的应用、筹资决策模型的建立，强化利用理论知识来解决实际问题的能力。 [实验内容]
参考CWGL07表，完成以下内容：
一、中财公司需要安装200万元的TY220机床一台，可以从银行借款购买，或者与租赁公司达成协议，进行租赁。设备采用直线折旧法计提折旧，奉命5年，设备无残值，所得税税率为27％。其它相关资料如下：
１、如果从银行贷款购买。 设备名称 借款金额 借款年利率 借款年限 每年还款期数 设备名称 总租金 TY220机床 2,000,000 10% 5（年末还） 1 TY220机床 2,000,000 2、如果租赁。
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支付方式 租赁年限 每年年初一次 5 要求建立筹资决策模型，分析是采取租赁还是贷款购买在？
二、建立一个通用的图形接口贷款筹资分析模型，即可以通过控制按钮选择贷款金额、贷款利率、贷款期限，并自动计算每期偿还金额的分析模型。
实验六 销售与利润管理模型
[实验目的]
通过本次实验，掌握销售与利润管理模型的建立方法。实验以教材为基础，练习销售流向模型、销售业绩模型、销售预测模型及本量利分析模型的建立，强化利用理论知识来解决实际问题的能力。 [实验内容]
参考CWGL008表，完成以下内容：
1、下表为中财公司2007年1-6月销售情况表：
日期
1-30-07 1-30-07 1-30-07 1-30-07 1-30-07 1-30-07 1-30-07 1-30-07 1-30-07 1-30-07 1-30-07 1-30-07 2-28-07 2-28-07 2-28-07 2-28-07 2-28-07 2-28-07 2-28-07 2-28-07 2-28-07 2-28-07 2-28-07 2-28-07 3-30-07 3-30-07 3-30-07 3-30-07 3-30-07
销售网点 产品名 单价 数量
北京 北京 北京 东北 东北 东北 湖南 湖南 湖南 新疆 新疆 新疆 北京 北京 北京 东北 东北 东北 湖南 湖南 湖南 新疆 新疆 新疆 北京 北京 北京 东北 东北
电风扇 电子琴 录音机 电风扇 电子琴 录音机 电风扇 电子琴 录音机 电风扇 电子琴 录音机 电风扇 电子琴 录音机 电风扇 电子琴 录音机 电风扇 电子琴 录音机 电风扇 电子琴 录音机 电风扇 电子琴 录音机 电风扇 电子琴
100.00 1,000.00 80.00 100.00 1,000.00 80.00 100.00 1,000.00 80.00 100.00 1,000.00 80.00 100.00 1,000.00 80.00 100.00 1,000.00 80.00 100.00 1,000.00 80.00 100.00 1,000.00 80.00 100.00 1,000.00 80.00 100.00 1,000.00
13000 5000 120000 18000 2000 124000 15000 4000 210000 11000 5000 120000 14000 7000 140000 20000 3000 154000 16000 4000 220000 13000 6000 125000 16000 8000 111000 30000 5000
金额
1,300,000.00 5,000,000.00 9,600,000.00 1,800,000.00 2,000,000.00 9,920,000.00 1,500,000.00 4,000,000.00 16,800,000.00 1,100,000.00 5,000,000.00 9,600,000.00 1,400,000.00 7,000,000.00 11,200,000.00 2,000,000.00 3,000,000.00 12,320,000.00 1,600,000.00 4,000,000.00 17,600,000.00 1,300,000.00 6,000,000.00 10,000,000.00 1,600,000.00 8,000,000.00 8,880,000.00 3,000,000.00 5,000,000.00
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3-30-07 3-30-07 3-30-07 3-30-07 3-30-07 3-30-07 3-30-07 4-30-07 4-30-07 4-30-07 4-30-07 4-30-07 4-30-07 4-30-07 4-30-07 4-30-07 4-30-07 4-30-07 4-30-07 5-30-07 5-30-07 5-30-07 5-30-07 5-30-07 5-30-07 5-30-07 5-30-07 5-30-07 5-30-07 5-30-07 5-30-07 6-30-07 6-30-07 6-30-07 6-30-07 6-30-07 6-30-07 6-30-07 6-30-07 6-30-07 6-30-07 6-30-07 6-30-07 东北 湖南 湖南 湖南 新疆 新疆 新疆 北京 北京 北京 东北 东北 东北 湖南 湖南 湖南 新疆 新疆 新疆 北京 北京 北京 东北 东北 东北 湖南 湖南 湖南 新疆 新疆 新疆 北京 北京 北京 东北 东北 东北 湖南 湖南 湖南 新疆 新疆 新疆 录音机 电风扇 电子琴 录音机 电风扇 电子琴 录音机 电风扇 电子琴 录音机 电风扇 电子琴 录音机 电风扇 电子琴 录音机 电风扇 电子琴 录音机 电风扇 电子琴 录音机 电风扇 电子琴 录音机 电风扇 电子琴 录音机 电风扇 电子琴 录音机 电风扇 电子琴 录音机 电风扇 电子琴 录音机 电风扇 电子琴 录音机 电风扇 电子琴 录音机 80.00 100.00 1,000.00 80.00 100.00 1,000.00 80.00 100.00 1,000.00 80.00 100.00 1,000.00 80.00 100.00 1,000.00 80.00 100.00 1,000.00 80.00 100.00 1,000.00 80.00 100.00 1,000.00 80.00 100.00 1,000.00 80.00 100.00 1,000.00 80.00 100.00 1,000.00 80.00 100.00 1,000.00 80.00 100.00 1,000.00 80.00 100.00 1,000.00 80.00 134000 18000 5000 200000 20000 7000 156000 18000 9000 130000 40000 6000 145000 20000 7000 245000 33000 8000 166000 40000 11000 140000 60000 7000 145000 40000 8000 234000 40000 9000 177000 50000 13000 145000 80000 8000 145000 60000 10000 222000 50000 10000 180000 10,720,000.00 1,800,000.00 5,000,000.00 16,000,000.00 2,000,000.00 7,000,000.00 12,480,000.00 1,800,000.00 9,000,000.00 10,400,000.00 4,000,000.00 6,000,000.00 11,600,000.00 2,000,000.00 7,000,000.00 19,600,000.00 3,300,000.00 8,000,000.00 13,280,000.00 4,000,000.00 11,000,000.00 11,200,000.00 6,000,000.00 7,000,000.00 11,600,000.00 4,000,000.00 8,000,000.00 18,720,000.00 4,000,000.00 9,000,000.00 14,160,000.00 5,000,000.00 13,000,000.00 11,600,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 11,600,000.00 6,000,000.00 10,000,000.00 17,760,000.00 5,000,000.00 10,000,000.00 14,400,000.00
要求：对中财公司销售业绩进行分析，分析各销售网点不同日期的各种产品销售情况，并建立数据透视图。（注意：利用数据透视表及数据透视图完成并建立业绩分析界面，但不需要设定控件宏）
2、建立或获取包括各部门营业收入、营业成本、营业税费、财务费用、管理费用以及利润的分析表，应用排序、筛选、分类汇总等数据工具。（所得税税率为25％，表样如下） 日期 部门 营业收入 营业成本 营业税费 财务费用 管理费用 利润 12
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（1） 按部门和利润进行排序，生成部门利润排名表。 （2） 按部门进行汇总，生成各部门的销售信息汇总表。
（3） 利用筛选功能挑选销售收入和利润，并打印某一特定部门的相关信息。
3、海亚公司是一生产家电设备的大型企业，其中该公司的甲设备尤为畅销，2007年销售量为10万件，单位售价750元/件，单位变动成本300元/件，固定成本总额2500万元。 要求：
（1） 建立EXCEL本量利分析模型，计算公司边际贡献和边际贡献率。 （2） 分别计算用销售数量表示的安全边际和安全边际率，用销售收入表示
的安全边际和安全边际率。
（3） 现假设单位变动成本降低10％，其它因素不变，计算此时的盈亏分
界点。
（4） 现假设固定成本上升50％，其它因素不变，计算此时的盈亏分界点。 （5） 现假设单位售价上升20％，其它因素不变，计算此时的盈亏分界点。 （6） 利用上述模型分析单位变动成本下降10％，单位售价上升20％，固
定成本上升50％时，盈亏分界点的销售数量和销售金额。
实验七 财务计划模型
[实验目的]
通过本次实验，掌握财务计划模型的建立方法。实验以电子表格示例为基础，练习预计报表的建立、方案管理器的应用及财务计划回归方程的建立，，强化利用理论知识来解决实际问题的能力。 [实验内容]
见CWGL09电子表，要求同学建立与之功能一致的财务计划模型。注意：控件不需要添加和设置。
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