福建省石狮新发股份有限公司
二００三年半年度报告全文
２００３年８月１９日
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福建省石狮新发股份有限公司 ２００３年半年度报告全文
第一节 重要提示、释义 ３ 第二节 公司基本情况 ３ 第三节 股本变动和主要股东的持股情况 ４
第四节 董事、监事、高级管理人员情况 ５ 第五节 管理层的讨论与分析 ５ 第六节 重要事项 ６ 第七节 财务报告 ９ 第八节 备查文件目录 ３３
目
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第一节、重要提示
本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司第四届董事会第十四次会议审议通过本半年度报告，吴彦赞副董事长未参加本次董事会。
本公司董事长林腾蛟先生、财务总监潘龙淼先生和财务部经理郑金聪先生声明：保证本公司２００３年半年度报告中财务报告真实、完整。 本半年度报告中的财务报告未经审计。
第二节 公司基本情况
一、公司简介
（一）公司的法定中文名称：福建省石狮新发股份有限公司
公司的法定英文名称：ＦＵＪＩＡＮ ＳＨＩＳＨＩ ＸＩＮＦＡ ＣＯ．，ＬＴＤ （二）公司股票上市地：深圳证券交易所 公司股票简称：石狮新发
股票代码：０００６７１
（三）公司法定地址：福州经济技术开发区星发路８号
办公地址：福州市高桥路２６号福建阳光假日大酒店六楼 电子信箱：ｘｉｎｆａ ＠ｐｕｂ１．ｑｚ．ｆｊ．ｃｎ 邮政编码：３５０００５ （四）公司法定代表人姓名：林腾蛟 （五）董事会秘书：黄永刚
联系电话：（０５９１）３３１３７４１ 传真：（０５９１）３３７７１４１ 电子信箱：ｘｉｎｆａ ＠ｐｕｂ１．ｑｚ．ｆｊ．ｃｎ 邮政编码：３５０００５ （六）公司选定的中国证监会指定报纸名称：《证券时报》和《中国证券报》
中国证监会指定国际互联网网址：ｈｔｔｐ／／ｗｗｗ．ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ．ｃｎ 公司半年度报告备置地点：公司证券部 （七）公司首次注册登记日期：１９９１年８月１２日 企业法人营业执照注册号：３５００００１００１７４６ 税务登记号：３５０５８１１５８１６４３７１ 二、主要财务数据和指标
主要财务指标：
单位：元
项 目 ２００３年１－６月 ２００２年１－６月
净利润 ２，４２１，１４７．３７ ２，００４，３５３．９４
扣除非经常性
损益后的净利润 ２，４９４，８７３．４９ ２，００７，２７３．９２ 每股收益 ０．０２５ ０．０２１
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净资产收益率（％） １．４４ １．１７ 每股经营活动产生
的现金流量净额（元／股） ０．６６ －０．２１６
２００３年６月３０日 ２００２年１２月３１日
流动资产 ４６０，１６３，６１４．８４ ５４５，７０５，０２７．４０ 流动负债 ２９１，４１４，９８９．２８ ３２４，１３３，１９１．５４ 总资产 ５８９，８３３，１０２．０３ ６２０，９０７，９００．３３ 股东权益 １６８，３９１，８４２．８７ １６７，３８７，３４４．４０ 资产负债率（％） ５５．０２ ５７．５４ 每股净资产 １．７７ １．７６ 调整后的每股净资产 １．７１ １．７１ 注：扣除的非经常性损益项目及涉及金额：
项 目 金 额
营业外收支净额： －７３，７２６．１２ －２，９１９．９８
第二节 股本变动和主要股东持股情况
（一）报告期内本公司的股本结构没有发生变化。
（二）截止２００３年６月３０日，公司股东总户数为１７，５６５户。 （三）公司前十名股东的持股情况：
单位：万股
股东名称
期初持股数
１．福建阳光投资有限公司 ２．福建华恒鞋帽进出口公司 ３．福建省华兴集团有限责任公司 ４．福建省新湖集团科技信息中心 ５．福建省石狮市华新经济发展公司 ６．北京瑞令商贸有限责任公司 ７．福建省石狮闽南羽绒服装厂 ８．无锡市华信投资管理有限公司 ９．福建省石狮市迅达运输公司 １０．上海普劳工贸有限公司
持股情况
持 股 比 例
报告期内变 期末持股数 动数（＋或－）
２６３６．９２８０ ２６３６．９２８０ ２７．７１％ １３６１．７１３９
０ ３７９．６４８０ ３７７．６３３７ ２２５．６３３７ ２０６．００００ ２００．５４７２ １５４．００００ １３０．００００
＋４７０．６８３０
１３６１．７１３９ １４．３１％ ４７０．６８３０ ３７９．６４８０ ３７７．６３３７ ２２５．６３３７ ２０６．００００ ２００．５４７２ １５４．００００ １３０．００００
４．９５％ ３．９７％ ３．９６％ ２．３７％ ２．１６％ ２．１１％ １．６２％ １．３６％
说明：
１、上述前十名股东所持股份均为法人股。
２、前十名股东中福建省石狮市华新经济发展公司、福建省新湖集团科技信息中心是关联企业，公司未知其他股东是否存在关联关系。 ３、本公司无国家持股和外资持股。
４、持有本公司５％以上（含５％）股份的股东所持股票的质押、冻结情况：
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福建阳光投资有限公司所持２６３６．９２８万股，已于２００２年５月２１日质押给福建天策投资管理有限公司，质押期至２００６年５月１日；公司第二大股东福建华恒鞋帽进出口公司已将其所持本公司１３６１．７１３９万股法人股中的６８０万股（占本公司总股本７．１４％），质押给中信实业银行福州分行，质押存续至被担保的债权诉讼时效届满之日后两年止。其他持股５％（含５％）以上的法人股东所持股份无质押、冻结和托管的情况。
５、公司原第三大股东泉州市元鸿手袋鞋帽厂现已更名为：泉州市元鸿投资管理有限公司，该公司已于２００３年６月将其所持本公司股份５９０．１１００万股中的４７０．６８３０万股转让给福建省华兴集团有限责任公司，目前泉州元鸿仍持股本公司股份１１９．４２７０万股，占本公司总股本的１．２５％。
第三节 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有本公司股票未发生变化。 二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员的变动情况：
１、公司２００３年４月２１日召开的第四届董事会第十二次会议，审议通过宋晓红先生辞去总经理职务，高开前先生辞去公司第四届董事会董事职务，并根据董事长提名聘任卢少辉先生为公司总经理。
２、公司２００３年５月２７日召开的２００３年第二次临时董事会会议，审议通过潘秋萍、石锦荣两位董事辞去公司第四届董事会董事职务。
３、２００３年６月２８日，公司２００２年度股东大会审议通过增聘林其屏、陈文平为公司第四届董事会独立董事；审议通过增补卢少辉先生为公司第四届董事会董事；
４、２００３年７月３日，因公司独立董事邱华炳先生病故，董事会成员由１１人减少为１０人，独立董事由４人减少为３人，公司董事会将根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》和《公司章程》的规定，尽快确定新的独立董事候选人，并提请股东大会审议通过。
第四节 管理层的讨论与分析
（一）公司的主要财务指标分析： １、主要财务指标：
项 目 ２００３年６月３０日 ２００２年１２月３１日 增减（％） 总资产 ５８９，７２２，１０２．０３ ６２０，９０７，９００．３３ －５ 股东权益 １６８，３９１，８４２．８７ １６７，３８７，３４４．４０ ０．６
现金及现金等
价物净增加额 －３，９９３，５９２．５３ １８，９８９，７９９．７３ －１２１．０３
２００３年１－６月 ２００２年１－６月 增减（％）
主营业务收入 １４１，３０１，７２０．８３ ４，３５６，２２１．０１ ３１４３．６８
主营业务利润 １０，７４９，３７８．２６ ７８０，２４３．８８ １２７７．６９ 净利润 ２，４２１．１４７．３７ ２，００４，３５３．９４ ２０．７９ ２、变动原因说明：
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（１）主营业务收入大幅度增加，主要是本期与子公司阳光房地产和特发贸易进行合并报表所致；
（２）主营业务利润大幅度增加，系主营业务收入大幅度增加所致； （３）净利润增长２０．７９％，系主营业务利润增加所致；
（４）现金及现金等价物减少，系子公司阳光房地产开发第三期房产开发成本增加所致；
（二）报告期内公司经营范围及主要经营情况
公司经营业务的范围：电子通信技术开发；房地产开发；生物技术产品开发；农业及综合技术服务；农作物种子、种苗、牧草良种和禽畜良种的选育、繁殖、生产、推广和销售；基础设施开发；电子产品及轻工产品制造；旅游服务；纺织品制造；电子产品、家电、建筑材料、金属材料、百货、针纺织品、副食品，其他食品的批发、零售。
经过２００２年的资产重组和资产整合，公司已确定房地产为主导产业之一。２００３年上半年公司一方面加大阳光城一期和阳光城二期的营销力度，实现了主营业务收入的持续增长；另一方面，积极做好阳光二区的规划论证和开工准备，确保阳光二区在今年下半年如期开工，使其成为公司新的利润增长点。
今年上半年公司依据董事会决议投资成立了福州开发区特发贸易有限公司和福建阳光农业科技发展有限公司，积极开拓商贸业和农业，为实现多元化经营奠定基础，以提高公司的抗风险能力。
１、２００３年上半年主营业务行业、产品的构成情况：
单位：万元
项目 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 房地产业 １２０，４６９，７５８．４０ １０４，１０８，２９５．２６ １３．５８％ 商品贸易 ２０，８３１，９６２．４３ ２０，４１８，２５６．５４ １．９８％ ２、公司主营业务的地区构成情况：
２００３年上半年公司主营业务均分布于福州地区。 ３、经营中的问题与困难
公司在产业转型过程中需加大新项目的投资开发力度，但因历史遗留原因，公司的资金瓶劲难以突破，今后公司将继续坚持多渠道筹措资金，确保项目的启动资金和开发进度。
（三）公司投资情况
１、募股资金使用情况：
报告期内公司未募集资金，不存在前一次募集资金投资项目在本报告期内完成的情况。
２、其他投资情况：
本报告期内公司无重大非募集资金的投资项目。
第五节 重要事项
１、公司治理状况的说明
根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求，公司２００３年６月２８日召开的２００２年度股东大会增聘林其屏、陈文平为公司第四
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届董事会独立董事，使公司独立董事人数达到全体董事人数的三分之一，优化公司董事会构成，提高董事会的科学决策水平。
２、报告期公司没有应执行的利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股方案。
３、公司报告期内发生及以前报告期发生持续到本报告期的重大诉讼、仲裁事 项情况说明。
①我公司于１９９８年５月２８日向该行借款人民币１３８０万元，（《借款合同》编号为人流贷字第０１９号）。由于我公司未能按时偿还借款，该行已向福州市中级人民法院提起诉讼，并由该法院于２００２年４月１８日作出（２００２）榕经初字第５７号《民事判决书》，判决我公司于该判决生效十日内归还欠款本息，担保方福建省新湖集团公司、石狮东方礼品有限公司、福建省石狮市迅达运输公司、石狮市庞巨机械模具有限公司、福建省石狮市新湖丰泰工贸有限公司等五家公司承担连带责任。
②我公司于１９９８年５月２８日为石狮市鸿发轻工企业有限公司（以下称“鸿发轻工”）向中国银行福建省分行借款１０２万美元提供连带责任保证。由于鸿发轻工未能按时偿还借款，该笔借款目前业经福州市中级人民法院作出（２０００）榕经初字第２１０号 《民事判决书》，判决我公司对鸿发轻工上述债务本息承担连带责任。公司与中国银行福建省分行进行多次协商，寻求减轻或免除本公司担保责任的途径。２００２年福州开发区鸿宇实业有限公司为鸿发轻工上述借款办理加保手续，同意为鸿发轻工的上述债务提供担保。
③２００２年１１月２３日公司收到福建省石狮市人民法院（２００２）狮民初字第９１７号民事判决书，就本公司与福建省南方实业有限公司石狮办事处（以下称南方公司）建筑工程承包合同纠纷做出判决：判决解除公司与南方公司签订的址在石狮市宝盖科技园区的新发科技园生产车间的建筑承包合同。并判决公司应在该判决书生效后立即偿付给南方公司工程款３５８，４４７元及承担案件受理费。
以上诉讼均在执行期，公司中国工商银行石狮市支行的企业法人账户已被法院冻结，但本公司已将注册地及主要经营场所迁至福州，目前上述诉讼正在协商处理中。
４、报告期内公司重大关联交易信息。
本报告期公司未发生购销商品、提供劳务及收购、出售资产等方面的重大关联交易事项，公司及下属子阳光房地产公司与关联方发生的债权、债务和担保事项均在财务报告中详细披露。
５、公司的重大合同及其履行情况：
①本报告期公司根据第三届董事会第十一次会议决议，将泉州元鸿鞋业分公司继续承包给泉州市华龙鞋厂经营，年承包费人民币２００万元。
根据公司第四届董事会第十次会议关于将公司福沪无纺布分公司机器设备和厂房，租赁给福州开发区天祥实业有限公司（租赁期限自２００２年１２月１日至２００５年１１月３０日 ，共计３年，租赁费每年６０万元）及将新乐园大酒店分公司的资产租赁给福州浪速花娱乐有限公司（租赁期限自２００２年１２月１日至２００５年１１月３０日 ，共计３年，租赁费每年１８０万元）的决议，公司分别与对方签订资产租赁合同，报告期有关资产租赁合同正在执行中。
②２００３年上半年公司没有发生委托理财、委托贷款、托管、租赁其他公司资产或其他公司托管本公司资产的事项。
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③报告期内公司和下属企业发生及存续的抵押和担保事项： 担保对象名称发生日期担保余额担保类型担保期98.5.28-04.4.903.6.11-04.6.1002.9.10-03.9.500.12.19-04.12.1502.8.26-03.7.2002.10.25-03.10.2003.6.27-04.6.2703.5.26-04.5.2503.5.22-04.5.2103.5.30-04.5.2902.10.22-03.8.2202.11.27-03.9.2502.4.27-03.4.2703.5.30-04.5.21是否为关联方担保否备注借款已逾期，并由福州开发区鸿宇实业有限公司连带担保。子公司为其担保子公司为其担保子公司为其担保子公司为其担保子公司为其担保子公司为其担保子公司为其担保子公司为其担保子公司为其担保子公司为其担保子公司为其担保分公司提供抵押子公司为其担保石狮市鸿发轻工有限公司福建省电子信息（集团）有限公司福建福日集团公司福州私立阳光国际学校福建阳光假日大酒店福建阳光假日大酒店福建阳光假日大酒店福建省电子信息（集团）有限公司福州保税区衡盛贸易有限公司福州保税区中晖贸易有限公司福建阳光假日大酒店福建阳光假日大酒店福建省新湖集团公司福州保税区嘉成国际贸易有限公司合计98.5.28102万美元保证02.6.2602.9.1000.12.1902.8.2602.10.2502.7.102.5.2902.5.1702.5.3102.10.2202.11.2702.4.2702.5.28人民币美元５０，０００，０００．００９，０００，０００．００１０，０００，０００．００６，１７０，０００．００９，６８０，０００．００６，０００，０００．００１５，０００，０００．００１０，０００，０００．００４，５００，０００．００５，０００，０００．００３，０００，０００．００４，０００，０００．００３，０００，０００．００１３５，３５０，０００．００１，０２０，０００．００保证保证保证保证保证保证保证保证保证保证保证抵押抵押否否是是是是否否否是是是否 ６、报告期内公司或持股５％以上的股东，没有在报告期内发生或以前发生但持续到报告期的对公司可能产生重大影响的承诺事项。
７、本报告期公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、其他行政管理部门处罚、证券交易所公开谴责的情形。
８、报告期内重要信息索引
①２００３年２月１３日在《证券时报》和《中国证券报》刊登公司第二大股东福建华恒鞋帽进出口公司所持部分股份质押公告。
②２００３年３月６日在《证券时报》和《中国证券报》刊登公司２００３年第一次临时董事会决议公告。
③２００３年４月２２日在《证券时报》和《中国证券报》刊登公司２００２年度业绩预亏公告。
④２００３年４月２４日在《证券时报》和《中国证券报》刊登公司第四届董事
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会第十二次会议决议公告、第三届监事会第三次会议决议公告、２００２年年度报告摘要。
⑤２００３年４月２９日在《证券时报》和《中国证券报》刊登公司第四届董事会第十三次会议决议公告。
⑥２００３年５月２８日在《证券时报》和《中国证券报》刊登公司２００３年第二次临时董事会决议暨召开公司２００２年股东大会的公告。
⑦２００３年７月１日在《证券时报》刊登公司２００２年度股东大会决议公告。 ⑧２００３年７月８日在《证券时报》刊登公司２００３年第三次临时董事会决议公告。
第六节 财务会计报告
（一）报告期的财务会计报告未经审计。 （二）会计报表（附后） （三）会计报表附注
一、公司简介
福建省石狮新发股份有限公司于１９９１年经福建省经济体制改革委员会闽体改（１９９１）０１０号文和中国人民银行福建省分行闽银函（１９９１）１１８号文批准设立。由福建省新湖集团公司、石狮新湖工贸公司和石狮市开发企业（服装）有限公司等三家乡镇企业联合发起，首期发行８００万股普通股，发行价每股１元，公司通过１９９４年及１９９５年吸收合并及重组，１９９６年经中国证券监督管理委员会证监发字（１９９６）３７５号文批准，股票于１９９６年１２月１８日在深交所挂牌上市。上市时总股本为５３１８．５７７万股，其中：法人股３９３２．６２５万股，社会公众股１３８５．９５２万股。１９９７年７月实施了１０：２的送股方案，１９９８年实施了１０：３配股方案，１９９９年实施了１０：２的送股与资本公积１０：２转增股本的方案。公司现有总股本为９５１７．３０９２万股，其中：法人股６６０６．８１万股，社会公众股２９１０．４９９２万股。
公司的经营范围包括：基础设施开发、电子产品及轻工产品制造；综合技术服务；纺织品制造；百货，金属材料，针纺织品，副食品的批发、零售；房地产开发，住宿，饮食，歌舞，卡拉ＯＫ娱乐。
二、主要会计政策 １．会计制度
公司现执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其相关规定。
２．会计年度
公历１月１日起至１２月３１日止为一个会计年度。
３．记账本位币
公司以人民币作为记账本位币。
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４．记账基础和计价原则
记账基础按权责发生制，计价原则按实际成本。
５．外币业务核算方法
记账本位币为人民币，对发生外币业务外币折算，按当月一日国家公布的外汇牌价折合人民币记账，期末外币余额按国家公布的外汇牌价调整账面汇率，汇兑损益列入本期损益。
６．现金等价物的确定标准
公司持有的期限短、流动性强、易于转化为已知金额现金、价值变动风险很小的投资为现金等价物。
７．坏账核算方法
本公司对于因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项和因债务人逾期未履行其清偿义务，而且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏账损失。
本公司坏账采用备抵法核算。根据应收款项（包括应收账款和其他应收款）期末余额的账龄分析，按账龄分析法计提坏账准备。
坏账准备计提比例如下：
账龄 计提比例 一年以内 ５‰ 一至二年 ５％ 二至三年 ２０％ 三年以上 ５０％
本报告期会计估计变更对母公司净利润的影响数：增加968,063. 13元，对合并报表净利润的影响数：增加586,938.53元。
８．存货核算方法
存货分类为：开发产品、开发成本、原材料、产成品、库存商品、在产品、低值易耗品、包装物等。采用永续盘存法，各类存货按实际成本计价，领用发出材料采用加权平均法计价。包装物及低值易耗品领用采用一次摊销法；
期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货跌价准备系按单个项目的成本高于可变现净值的差额提取，预计的存货跌价计入当期损益；
开发用土地核算方法：按土地转让合同或协议预付的购买土地款先在预付账款核算，实际取得土地使用权时转入无形资产核算，待开发或建造时将其账面价值转入开发成本；
公司为房地产开发项目借入的资金所发生的利息及借款费用，在开发项目完工之前，计入开发成本；
房地产开发项目公共配套设施的核算办法：能有偿转让的公共配套设施，以各配套设施项目独立作为成本核算对象，归集所发生的成本；不能有偿转让的公共配套设施，按收益的对象分配计入可售商品单位成本。
９．短期投资核算方法
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短期投资指购入的能随时变现且持有时间为不准备超过一年（含一年）的投资，包括各种股票、债券等。购入的各种股票、债券按实际支付的价款入账，其中包含的已宣告发放但尚未领取的现金股利、利息分别记入应收股利、应收利息科目
单独核算。期末短期投资按成本与市价孰低计价，并按投资总体计提短期投资跌价准备。预计的短期投资跌价损失计入当期损益。
１０．长期投资核算方法
长期股权投资中股票投资按实际支付的价款作为入账价值，其他股权投资按实际发生的成本作为入账价值；股权投资差额按１０年期限摊销。股权投资，凡占被投资单位股权２０％以下的按成本核算，股权占２０％～５０％之间的采用权益法核算，股权占５０％以上的或实际控股者按权益法核算并进行报表合并。长期债权投资按取得的成本作为入账价值，其收益按权责发生制确认。长期投资减值准备：本公司对被投资单位由于市价持续下跌或被投资单位经营情况恶化等原因，导致其可收回余额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备。预计的长期投资减值损失计入当期损益。
１１．委托贷款
委托贷款按实际委托金额作为入账价值，期末按委托贷款规定的利率计提应收利息，并对贷款本金进行检查，对有迹象表明贷款本金高于可收回金额的计提相应的减值准备计入当期损益。
１２．固定资产及折旧
固定资产标准依照《企业会计准则》的规定，按实际成本核算；固定资产折旧，按固定资产原值扣减残值（原价的５％），采用分类折旧以直线法计提折旧。 类 别 年 限 年折旧率（％） 房屋及建筑物 ４０年 ２．３７５ 机 器 设 备 １２年 ７．９１７ 运 输 设 备 １０年 ９．５００ 其 他 设 备 ５年 １９．０００
固定资产减值准备：期末对由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于其账面价值的按预计可收回金额低于其账面价值的差额，按单项资产计提减值准备。
１３．在建工程核算方法
在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，按工程项目分类核算，并在工程达到预定可使用状态时转入固定资产。与购建固定资产有关的专门借款所发生的借款费用，在满足《企业会计准则—借款费用》所规定的条件下，计入所购建固定资产的成本；其他借款费用则直接计入当期财务费用。期末，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额，提取在建工程减值准备。
１４．无形资产计价和摊销方法
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⑴．无形资产按取得时的实际成本入账。
⑵．无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。
如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定：
① 合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销；
② 合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；
③ 合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销。合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过１０ 年。
如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期管理费用。
⑶．购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，按实际支付的价款入账，在尚未开发或建造自用项目前，作为无形资产核算。待开发或建造时将其账面价值转入相关在建工程成本。
⑷．期末检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额，提取无形资产减值准备。
１５．长期待摊费用的核算方法
长期待摊费用按项目规定受益年限平均摊销。筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，待开始生产经营当月起一次计入损益。
１６．收入确认原则
⑴．商品销售：企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制，与交易相关的经济收益可以收到，且相关的收入和成本能可靠计量时，确认为营业收入的实现。
⑵．让渡资产使用权，在与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。
⑶．提供劳务：在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据且相关成本能够可靠的计量时，确认收入的实现。
１７．所得税的会计处理方法
所得税的会计处理方法采用应付税款法。 三、税项
１．增值税：税率为１７％； ２．营业税：税率为５％；
３．所得税：税率为３３％；
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４．教育费附加：按应交税额的４％计提；
５．城市维护建设税：按应交税额的７％计提；
四、控股子公司及合营企业的变动及原因 企业名称
福建阳光房地产开发有限公司
福建省东南信息港发展有限公司 福建阳光科教股份有限公司
福州开发区特发贸易有限公司
福建阳光农业科技发展有限公司
注册资本 经营范围
是否 投资额 投资比例 备注
合并 ６９３０万 ５０００万 ６９０万 ２８５万 １９００万
４２．１７％ ５０．００％ ２３．００％ ９５．００％ ９５．００％
是 实际控制 否 否
１６５８０万 房地产开发 １００００万 招商引资，基础设施及配套项目的建设，信息咨询，企业管理咨询 对教育、科研、电子商务的投资；
３０００万 综合科学研究； ３００万 商品贸易批发、零售 ２０００万 农、林、渔种子代购代销等
是 绝对控股 否 筹建期
五、会计报表重要项目注释（２００３年６月３０日） （一）合并会计报表重要项目注释 １． 货币资金
货币资金期末余额为３７，４８９，７４５．９８元，其构成如下：
项目现金银行存款－－－－－－人民币银行存款－－－－－－港币户（折算汇率）（港币金额）银行存款－－－－－－美元户（折算汇率）（美元金额）合计期初数 37,218.20 41,442,199.75 1,028.081.0787 953.03 2,892.48 8.2789 349.38 41,483,338.51期末数 86,334.86 37,399,490.56 1,028.081.0787 953.03 2,892.48 8.2789 349.38 37,489,745.98
２． 应收账款
应收账款期末账面价值为１，３４６，４２２．１１元，其中：期末账面余额为
１，３８８，３５２．３８１元，计提坏账准备为４１，９３０．２７元，其构成如下：
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账龄金额１年以内１－２年２－３年3－４年4－５年5年以上合计 838,605.31 ８３８，６０５．３１期初数比例坏账准备金额 ５４９，７４７．０７ ８３８，６０５．３１ － － － －100% 41,930.27 1,388,352.38期末数比例３９．６０％６０．４６％ ４１，９３０．２７坏账准备１００．００％ ４１，９３０．２７100% 41,930.27
注．应收账款中无持本公司５％（含５％）以上表决权股份的股东单位欠款；
３． 其他应收款
其他应收款期末账面价值为１０７，４９０，９９５．２４元，其中：期末账面余额为１２２，０５１，９１９．５４元，计提坏账准备为１４，５６０，９２４．３０元，其构成如下： 账龄金额１年以内 160,153,988.07１－２年２－３年3－４年4－５年5年以上合计 225,927,156.71100.00% 14,776,639.67 122,051,919.54100.00% 14,560,924.30 64,959,186.24 79,148.00 734,834.40期初数比例坏账准备金额期末数比例坏账准备70.88% 8,007,699.40 66,831,702.3428.75% 6,495,918.62 28,020,944.090.04% 15,829.60 26,829,610.660.33% 257,192.05 369,662.4554.76% 6,706,173.3222.96% 4,100,359.0221.98% 3,497,199.930.30% 257,192.03 其他应收款中无持本公司５％（含５％）以上表决权股份的股东单位欠款；
前五名其他应收款列示如下：
单位名称福州私立阳光国际学校福建省新湖集团公司福建阳光科技股份有限公司福州开发区鸿宇实业有限公司合计金额 23,137,090.08 15,780,431.99 15,407,425.00 13,726,426.35 81,051,373.4214
欠款原因往来欠款往来欠款往来欠款往来欠款往来欠款占其他应收款总额６６．４１％福州青隆建筑有限公司第二分公司 13,000,000.00
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４． 预付账款
预付账款期末余额为１８９，３５３，６９０．７１元，其构成如下：
账龄１年以内１－２年２－３年３年以上合计 379,993.94 68,742,222.89期初数 51,474,343.20 16,887,885.75比例期末数74.88% 160,098,305.2224.57% 25,991,309.75 2,884,082.000.55% 379,993.74100.00% 189,353,690.71比例84.55%13.73%1.52%0.20%100.00% 预付账款中无持本公司５％（含５％）以上表决权股份的股东单位欠款。
５． 存货
存货期末账面价值余额为 １２４，４５１，７０３．７６元，其中：存货期末账面原值为
１２４，４５１，７０３．７６元，已提存货跌价准备０元。其构成如下：
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期初数项目原材料库存商品商品进销差价开发产品开发成本合计 １６５，５００，７９３．１２ 58,022,108.78 223,522,901.90 -金额跌价准备金额期末数跌价准备 ６２，９０９，６２８．９８ 61,542,074.78 124,451,703.76 ① 开发成本期末余额为６１，５４２，０７４．７８元，其构成如下：
项目名称阳光城三期阳光二区合计预计开工时间预计竣工时间２００３年１０月２００６年１２月２００３年１０月２００５年５月预计总投资期初余额3亿元 ５７，９２６，６７０．７８1.8亿元 ９５，４３８．００ ５８，０２２，１０８．７８期末余额 ５７，９２６，６７０．７８ ３，６１５，４０４．００ ６１，５４２，０７４．７８
② 开发产品期末余额为６２，９０９，６２８．９８元，其构成如下：
项目名称竣工时间期初余额 本期增加 本期减少 ４，３０９，７１９．９１ １０２，８４９，３９７．９８ ２５１，９４４．４７ １０７，４１１，０６２．３６ 期末余额 ５，６５３，９５７．６３ ５２，９０６，７７５．４６ ４，３４８，８９５．８９ ６２，９０９，６２８．９８ 阳光城一期２００１年１０月 阳光城二期２００２年１１月 罗星花园 合计１９９８年３月 ７，８３３，３１０．２１ ２，１３０，３６７．３３ １５３，０６６，６４２．５６ ２，６８９，５３０．８８ ４，６００，８４０．３５ － １６５，５００，７９３．１２ ４，８１９，８９８．２１
６． 待摊费用
待摊费用期末余额为５，８２４．３０元，其构成如下：
项目保险费合计期初数 ９，３７２．０２ ９，３７２．０２本期增加 ８，８３２．５５ ８，８３２．５５本期摊销 １２，３８０．２７ １２，３８０．２７期末数 ５，８２４．３０ ５，８２４．３０
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７． 长期投资
（１）．长期投资期末账面价值为７８，３８９，８８２．８１元，其中：长期股权投资账面余额为７８，３８９，８８２．８１元，已提减值准备０元。其构成如下： 项目金额长期股权投资合计期初数减值准备本期增加本期减少金额期末数减值准备 23,619,112.07 - 23,619,112.07 - 55,000,000.00 229,229.26 78,389,882.81 - 55,000,000.00 229,229.26 78,389,882.81 -
（２）．长期股权投资期末账面价值为７８，３８９，８８２．８１元，其中：期末长期股权投资账面余额为７８，３８９，８８２．８１元，已提减值准备为０元。其构成如下：
被投资公司名称投资起止期2000.12--2002.4-2001.7--2003.6投资金额 6,900,000.00 50,000,000.00 4,689.62 20,000,000.00 1,485,193.19 78,389,882.81 -占被投资公司注册资本比例减值准备 - 福建阳光科教股份有限公司 福建省东南信息港发展有限公司 福州开发区阳光物业管理有限公司 福建阳光农业科技发展有限公司 股权投资差额 合 计23.00%50.00%25.00%95.00% （３）．合并价差期末余额为１，４８５，１９３．１９元，其构成如下：
项目 福建阳光房地产开发有限公司初始金额 1,665,637.22摊销期限10年期初数 1,568,475.05本期摊销额摊余价值 1,485,193.1983,281.86 ８． 固定资产及累计折旧
固定资产原值期末余额为４８，６０６，０２７．１３元，累计折旧期末余额为
１７，５５３，１０１．１０元，固定资产净值为３１，０５２，９２６．０３元，已提：固定资产减值
准备０元，期末固定资产净额为３１，０５２，９２６．０３元，其构成如下：
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项目一、原值房屋及建筑物机器设备运输设备其他合计二、累计折旧：房屋及建筑物机器设备运输设备其他合计三、固定资产净值：四、减值准备期初数本期增加本期减少其他转出期末数 30,240,390.25 15,215,766.45 - 917,869.00 198,858.00 - 1,953,929.43 79,214.00 48,327,955.13 278,072.00 - 30,240,390.25 15,215,766.45 1,116,727.00 2,033,143.43 48,606,027.13 7,699,129.64 364,380.72 6,936,971.67 597,607.54 220,862.10 65,550.34 1,605,088.80 63,510.29 16,462,052.21 1,091,048.89 - 31,865,902.92 - 31,865,902.92 8,063,510.36 7,534,579.21 286,412.44 1,668,599.09 17,553,101.10 31,052,926.03 - 31,052,926.03 五、固定资产净额
９． 在建工程
在建工程期末账面价值为５，８１９，３５４．２５元，其构成如下：
工程名称 预算数 期初数 本期增加 本期转固 定资产数 其它减少数 期末余额 资金 来源 投入占预算比例 新发科技项目（无纺 83,214,100.00布新厂房） 无纺布机器设备改造 2,000,000.00 合计 3,585,686.90 2,233,667.35 5,819,354.25 - - - 3,585,686.90 2,233,667.35 5,819,354.25 自筹资金 自筹资金40.00%93.51%
１０． 无形资产
无形资产期末余额为９，６１２，８１０．００元，其构成如下：
种类原始金额期初数本期增加本期摊销 125,926.00 125,926.00 -其他转出期末数 9,612,810.00 9,612,810.00 剩余摊 销年限19-33年土地使用权 43,795,960.00 9,738,736.00 -合计 43,795,960.00 9,738,736.00 - 18
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１１． 长期待摊费用
长期待摊费用期末余额为４，７９４，５１４．１０元，其构成如下：
项目 新乐园酒店装修及改造 按揭购车保险费 售楼部建筑成本 利息支出合 计原始金额期初数 ３，６９３，５３９．９４ ２９，７２６．９１ ４３６，５００．８４本期增加本期摊销 ４０４，４７６．６７ ６，５０２．７９ －累计摊销额期末数 ３，２８９，０６３．２７ ２３，２２４．１２ ４３６，５００．８４ １，０４５，７２５．８７ ４，７９４，５１４．１０剩余摊销年限 ５，７２７，９３２．５０ ３３，４４２．７９ ９０９，３９９．６９ ６，６７０，７７４．９８ １，０４５，７２５．８７ ４，１５９，７６７．６９ １，０４５，７２５．８７ ４１０，９７９．４６ １２． 短期借款
短期借款期末余额７３，２００，０００．００元，其构成如下：
借款类别抵押借款质押借款担保借款合计 75,100,000.00 73,200,000.00 75,100,000.00 73,200,000.00期初数期末数
１３． 应付款项
包括应付账款、预收账款和其他应付款。
项目应付账款预收账款其他应付款期初数期末数 106,580,095.36 95,027,891.12 85,465,381.50 11,418,741.90 15,595,461.57 77,750,791.79 注１． 应付账款中无欠持本公司５％（含５％）以上表决权股份的股东单位款项；
应付账款３年以上金额为３４９，９１２．９１元，主要系由于债权单位破产或解散，无法支付；
注２． 其他应付款３年以上金额为１７７，１３４．６０元，主要系尚未结算代垫款。
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１４． 应付股利
应付股利期末余额为３，２０６，３９０．６０元，其构成如下：
主要投资者法人股高管股及未托管股合计金额 3,203,131.40 3,259.20 3,206,390.60
１５． 应交税金
应交税金期末余额为３，３４６，３２５．３２元，其构成如下：
税种增值税营业税城建税房产税所得税印花税个人所得税合计期初数期末数 74,914.71 85,157.08 4,028,198.17 1,922,376.10 53,163.80 72,233.05 14,148.77 119,748.77 310,193.92 873,528.05 17.17 2,017.17 257,199.98 271,265.10 4,737,836.52 3,346,325.32．
１６． 其他未交款
其他未交款期末余额为－５２，９１３．８６元，其构成如下：
项目社会事业发展费教育费附加基础设施附加费食品价格调节基金应交文化事业发展费合计 -63,810.57 -52,913.86期初数期末数 -70,685.40 -154,899.08 8,370.59 103,480.98 -1,495.76 -1,495.76
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１７． 预提费用
预提费用期末余额为６，５９４，６７４．０３元，其构成如下：
种类贷款利息其他合计期初数期末数 4,739,786.03 6,594,674.03 190,000.00 4,929,786.03 6,594,674.03
１８． 一年内到期的长期负债
一年内到期的长期负债期末余额为２０，０００，０００．００元，其构成如下：
种类抵押贷款期初数期末数 27,690,000.00 20,000,000.00
１９． 长期借款
长期借款负债期末余额为３３，１３０，０００．００元，其构成如下：
种类抵押贷款期初数期末数 33,160,000.00 33,130,000.00
２０． 股本
股本期末余额为９５，１７３，０９２．００ 元，其构成如下：
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本次变动增减 期初数一．尚未流通股份１．发起人股份 其中：国家拥有股份境内法人持有股份外资法人持有股份其他２．募集法人股３．内部职工股5．高管股４．优先股及其他尚未流通股份合计二．已流通股份１．境内上市的 人民币普通股２．境内上市的外资股３．境外上市的外资股４．其他已流通股份合计三．股份总数 29,104,992.00 95,173,092.00 29,104,992.00 29,104,992.00 - - - 29,104,992.00 95,173,092.00 66,068,100.00 39,698,820.00 26,369,280.00 26,369,280.00 26,369,280.00 - - 26,369,280.00 - - 39,698,820.00 - - - 66,068,100.00配股送股公积金转增其他小计 期末数
２１． 资本公积
资本公积期末余额为２５，７５９，３８４．９８元，其构成如下：
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项目股本溢价接收捐赠资产准备住房周转金转入资产评估增值准备股权投资准备被投资单位接受捐赠准备被投资单位评估增值准备被投资单位股权投资准备 被投资单位外币指标 关联交易差价 其他资本公积转入合计期初数 14,606,760.07本期增加本期减少期末数 14,606,760.07 - - 11,152,624.91 11,152,624.91 - - - - - - - 25,759,384.98 - - 25,759,384.98
２２． 盈余公积
盈余公积期末余额为１２，５３２，８６２．３４元，其构成如下：
项目法定盈余公积 公益金任意盈余公积合计期初数 8,355,241.56 4,177,620.78 - 12,532,862.34 -本期增加数本期减少数期末数 8,355,241.56 4,177,620.78 - 12,532,862.34
２３． 未分配利润
未分配利润期末余额为 ３４，９２６，５０３．５５ 元，其构成如下：
项目年初未分配利润加：本年实现利润减：提取法定盈余公积 提取公益金本年已分配利润弥补亏损
期末数32,505,356.182,421,147.37期末未分配利润2334,926,503.55福建省石狮新发股份有限公司 ２００３年半年度报告全文
２４． 主营业务收入及成本
行业分部报表
项目无纺布商品贸易房地产总计20,831,962.43120,469,758.40141,301,720.834,356,221.01营业收入2003年1-6月2002年1-6月4,356,221.0120,418,256.54104,108,295.26124,526,551.803,572,849.17营业成本2003年1-6月2002年1-6月3,572,849.17413,705.8916,361,463.1416,775,169.03783,371.84营业毛利2003年1-6月2002年1-6月783,371.84 注：前五名客户收入合计２２，６３１，９６２．４３元，占主营业务收入总额 １６．０２％。
地区分部报表
项目福建省福州泉州小计合计141,301,720.83141,301,720.83营业收入2003年1-6月141,301,720.834,356,221.014,356,221.014,356,221.01124,526,551.80124,526,551.802002年1-6月营业成本2003年1-6月124,526,551.803,572,849.173,572,849.173,572,849.1716,775,169.0316,775,169.032002年1-6月营业毛利2003年1-6月16,775,169.03783,371.84783,371.84783,371.842002年1-6月
２５． 主营业务税金及附加
主营业务税金及附加本期发生额为６，０２５，７９０．７７元，其构成如下：
项 目营业税教育费附加城建税社会事业发展费文化事业发展费合 计税率5%4%7%2‰3% 6,025,790.77 3,127.96本期发生数 6,025,790.77 3,127.96上年同期数
２６． 其他业务利润
其他业务利润本期发生额为３，８３０，７６５．０３元，其构成如下：
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项目租赁收入承包费其他收入合计其他业务收入2003年1-6月 2,200,000.00 3,066,666.67 3,043,512.30 5,243,512.30 3,066,666.672002年同期其他业务支出2003年1-6月 1,243,832.34 1,755,750.28 168,914.93 1,412,747.27 1,755,750.282002年同期其他业务利润2003年1-6月 956,167.66 1,310,916.39 2,874,597.37 3,830,765.03 1,310,916.392002年同期 ２７． 财务费用
财务费用本期发生额为４，１２１，９０９．８１元，其构成如下：
类别利息支出 减：利息收入汇兑损失 减：汇兑收益其他合计 1,062.00 4,121,209.81 341.50 1,947,401.45本期发生数 4,186,684.44 66,536.63 -上年同期数 1,948,350.37 1,290.42 ２８． 投资收益
投资收益本期发生额为８６，５５２．６０元，其构成如下：
项 目股票投资收益股权投资收益债权投资收益联营或合营公司分配来的利润 年末调整的被投资公司所有者权益净增减额 股权投资转让收益 减：计提长期投资减值准备 减：计提短期投资跌价准备 股权投资差额摊销合 计 ８６，５５２．６０ 3,847,974.46 ８６，５５２．６０ 3,847,974.46本期发生数上年同期数 ２９． 营业外收入
营业外收入本期发生额为４６，０５７．６０元，主要系房屋更名价差收入。
３０． 营业外支出
营业外支出本期发生额为１１９，７８３．７２元，其构成如下：
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项 目赔款捐赠支出罚款 其他合 计本期发生数 8,000.00 6,000.00 105,783.72上年同期数 8,245.98 119,783.72 8,245.98
３１．收到的其他与经营活动有关的现金１９４，５４３，３３８．８８元，其中金额较大的
项目如下：
１． 收到福州开发区鸿宇实业有限公司３３，５０９，９２２．０５元； ２． 收到阳光国际集团有限公司１０７，８５９，７９１．６３元；
３． 收到闽讯电信（福州保税区）有限公司３３，５０９，９２２．０５元；
３２．支付的其他与经营活动有关的现金２３，８１３，９１２．３４元，其中金额较大的项目如下：
支付福州开发区鸿宇实业有限公司１２，６００，０００．００元；
（二）母公司会计报表主要项目注释
１、应收账款
应收账款期末账面价值为７９６，６７５．０４元，其中：期末账面余额为８３８，６０５．３１元，计提坏账准备为４１，９３０．２７元，其构成如下：
账龄金额１年以内１－２年２－３年3－４年4－５年5年以上合计 838,605.31 ８３８，６０５．３１期初数比例坏账准备金额期末数比例坏账准备１００．００％ ４１，９３０．２７ ８３８，６０５．３１１００．００％ ４１，９３０．２７100% 41,930.27 838,605.31100% 41,930.27
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注．应收账款中无持本公司５％（含５％）以上表决权股份的股东单位欠款；
２、其他应收款
其他应收款期末账面价值为３２，９４６，１３２．１６元，其中：期末账面余额为３７，２１６，２９３．７５元，计提坏账准备为４，２７０，１６１．５９元，其构成如下：
账龄金额１年以内 51,219,894.77１－２年２－３年3－４年4－５年5年以上合计 75,226,490.84100.00% 4,961,654.34 37,216,293.75100.00% 4,270,161.59 24,006,596.07期初数比例坏账准备金额期末数比例坏账准备68.09% 2,560,994.74 4,481,796.5431.91% 2,400,659.60 15,327,645.55 17,406,851.6612.04% 22,408.9841.19% 766,382.2846.77% 3,481,370.33
其他应收款中无持本公司５％（含５％）以上表决权股份的股东单位欠款；
前五名其他应收款列示如下：
单位名称福建省新湖集团公司福州阳光房地产开发有限公司福州开发区鸿宇实业有限公司泉州元龙鞋业有限公司闽讯电信(福州保税区)有限公司合计金 额 15,780,431.99 15,225,645.55 1,381,426.35 1,176,419.67 1,071,613.95 34,635,537.51欠款原因往来款往来款往来款往来款往来款占其他应收款总额９３．０７％
３、长期投资
（１）．长期投资期末账面价值为９９，５７２，６９０．６２元，其中：长期股权投资账面余额为９９，５７２，６９０．６２元，已提减值准备０元。其构成如下：
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项目金额长期股权投资合计期初数减值准备本期增加本期减少金额期末数减值准备 - - 76,280,718.17 - 76,280,718.17 - 23,375,254.31 83,281.86 99,572,690.62 23,375,254.31 99,572,690.62
（２）．长期股权投资期末账面价值为９９，５７２，６９０．６２元，其中：期末长期股权投资账面余额为９９，５７２，６９０．６２元，已提减值准备为０元。其构成如下：
被投资公司名称投资起止期2002.5--2024.122003.6-2033.62003.3-2013.3投资金额 76,015,263.61 19,000,000.00 3,072,233.82 1,485,193.19 99,572,690.62 -占被投资公司注册资本比例减值准备 - 福建阳光房地产开发有限公司 福建阳光农业科技发展有限公司 福州开发区特发贸易有限公司 股权投资差额－－福建阳光房地产开发有限公司 合 计42.17%95.00%95.00% （３）．权益法核算长期股权投资项目： 项目初始投资额期初数本期投入 本期权益增减额 本期现 金红利期末数 76,015,263.61 3,072,233.82 19,000,000.00 98,087,497.43 福建阳光房地产 67,634,362.78 74,712,243.12 1,303,020.49开发有限公司 福州开发区特发 2,850,000.00 2,850,000.00 222,233.82贸易有限公司 福建阳光农业科 19,000,000.00 19,000,000.00 -技发展有限公司合 计 89,484,362.78 74,712,243.12 21,850,000.00 1,525,254.31
（４）．股权投资差额期末余额为１，４８５，１９３．１９元，其构成如下：
项目 福建阳光房地产开发有限公司初始金额 1,665,637.22摊销期限10年期初数 1,568,475.05 本期摊销额摊余价值 1,485,193.1983281.86
４、投资收益
投资收益本期发生额为１，５２５，２５４．３１元，其构成如下：
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项 目股票投资收益股权投资收益债权投资收益联营或合营公司分配来的利润 年末调整的被投资公司所有者权益净增减额 股权投资转让收益 股权投资差额摊销 减：计提长期投资减值准备 减：计提短期投资跌价准备合 计 1,525,254.31 3,847,974.46 1,525,254.31 3,847,974.46 - -本期发生数上年同期数
六、关联方关系及其交易
㈠．存在控制关系的关联方
１、存在控制关系的关联方 福建阳光投资有限公司福建阳光房地产开发有限公司福建阳光农业科技发展有限公司福州开发区特发贸易有限公司计算机及其软件、智能化系统的研究与开发；对信息福州产业、电子商务、教育、房地产业的投资；酒店管理；普通机械、建筑材料、百货、交电的批发零售控股股东子公司(本公司占有限责任公司13880万元吴洁在福州市马尾开发区罗星大道北侧规划地块建造、出42.17%股份,实质控有限责任福州租、出售综合楼和在福州市福新路28号、市规划部门制，总经理与本公司同划定的红线内开发经营商住、综合楼项目农副产品、粮食制品、其他食品、农林渔业产品、花卉、盆景批发、代购代销；农林渔业的种植、加工、花卉盆景的培育及技术服务；一人,董事会成员3人,本公司2人,占多数)95%控股子公司公司16580万元陈劲福州有限责任公司有限责任公司2000万元辛鸿丰电子产品、家用电器、建筑材料、针织品、日用百福州货、五金交电、有色金属、塑料制品、副食品批发零售。95%控股子公司300万元严瑾
２、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
单位名称福建阳光投资有限公司福建阳光房地产开发有限公司福建阳光农业科技发展有限公司福州开发区特发贸易有限公司期初数１３８，８００，０００．００１６５，８００，０００．００２０，０００，０００．００３，０００，０００．００本期增加数本期减少数期末数１３８，８００，０００．００１６５，８００，０００．００２０，０００，０００．００３，０００，０００．００
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３、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
期初数单位名称金额福建阳光投资有限公司福建阳光房地产开发有限公司福建阳光农业科技发展有限公司福州开发区特发贸易有限公司26369280.00比例（%）27.71本期增加数金额比例（%）本期减少数金额比例（%）期末数金额26369280.00比例（%）27.7169300000.0042.1769300000.0042.1719000000.0095.0019000000.0095.002850000.0095.002850000.0095.00
㈡．不存在控制关系的关联方
１、不存在控制关系的关联方
单位名称注册地址主营业务与企业关系经济性质或类型注册资本法定代表福建阳光科教股份有限公司福州子公司福建阳光对教育、科研、电子商务的投资；综合科房地产开发有限学研究；办公设备及用品、教学仪器、教公司的子公司，学设施及设备的贸易；技术服务。与本公司同一法人代表子公司福建阳光招商引资，基础设施及配套项目的建设，房地产开发有限电子信息咨询，企业管理咨询公司的子公司出资方为本公司中、小学、职专全日制办学法人代表的直系亲属客房、餐厅、附设小卖部（限国内货源零阳光国际集团为售）其主要股东与 福州大学联合办学计算机及相关设备、计算机应用软件的研究与开发；智能化系统及技术的研究与开发；对信息产业、电子商务业务、教育、房地产业的投资；酒店管理咨询服务；普通机械、建筑材料、日用百货、交电产品的批发与零售。本公司的实际控制人为吴洁女士，吴洁女士同时是阳光国际集团有限公司的实际控制人有限责任公司3000万林腾蛟福建省东南信息港发展有限公司福州私立阳光国际学校福建阳光假日大酒店福州阳光学院福州有限责任公司10000万刘捷明福州张韬华福州合作经营5231万林立丰福州吴汉光阳光国际集团有限公司香港有限责任公司1万港币吴洁
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㈢．关联方往来
项目其他应收款：福州私立阳光国际学校福建阳光房地产开发有限公司福建阳光集团公司福建阳光科教股份有限公司福建省新湖集团公司其他应付款：福建阳光投资有限公司福州阳光学院阳光国际集团有限公司５０９，０００．００５，１７１，６４２．７７４１，８６４，９９８．３０ ２６４，０００．００子公司往来款 ５，２３０，６５９．７７子公司往来款子公司往来款１５，４０７，４２５．００１５，７８０，４３１．９９２３，１３７，０９０．０８１５，２２５，６４５．５５ １９，９５９，９４６．８０子公司往来款 ２４，７４１，１９３．１４子公司往来款 80,267,584.23子公司往来款 １４，８５９，４１６．５０子公司往来款 １５，７８０，４３１．９９原控股股东往来本期期末余额本期期初余额备注
七、或有事项
重大担保：
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担保对象名称发生日期担保余额担保类型担保期98.5.28-04.4.903.6.11-04.6.1002.9.10-03.9.500.12.19-04.12.1502.8.26-03.7.2002.10.25-03.10.2003.6.27-04.6.2703.5.26-04.5.2503.5.22-04.5.2103.5.30-04.5.2902.10.22-03.8.2202.11.27-03.9.2502.4.27-03.4.2703.5.30-04.5.21是否为关联方担保否备注借款已逾期，并由福州开发区鸿宇实业有限公司连带担保。子公司为其担保子公司为其担保子公司为其担保子公司为其担保子公司为其担保子公司为其担保子公司为其担保子公司为其担保子公司为其担保子公司为其担保子公司为其担保石狮市鸿发轻工有限公司福建省电子信息（集团）有限公司福建福日集团公司福州私立阳光国际学校福建阳光假日大酒店福建阳光假日大酒店福建阳光假日大酒店福建省电子信息（集团）有限公司福州保税区衡盛贸易有限公司福州保税区中晖贸易有限公司福建阳光假日大酒店福建阳光假日大酒店福建省新湖集团公司福州保税区嘉成国际贸易有限公司合计98.5.28102万美元保证02.6.2602.9.1000.12.1902.8.2602.10.2502.7.102.5.2902.5.1702.5.3102.10.2202.11.2702.4.2702.5.28人民币美元５０，０００，０００．００９，０００，０００．００１０，０００，０００．００６，１７０，０００．００９，６８０，０００．００６，０００，０００．００１５，０００，０００．００１０，０００，０００．００４，５００，０００．００５，０００，０００．００３，０００，０００．００４，０００，０００．００３，０００，０００．００１３５，３５０，０００．００１，０２０，０００．００保证保证保证保证保证保证保证保证保证保证保证抵押抵押否否是是是是否否否是是是否子公司为其担保 八、承诺事项
截止２００３年６月３０日，本公司无需要披露的承诺事项。
九、资产负债表日后事项
２００３年７月３日经控股子公司福州开发区特发贸易有限公司股东会决议，会议同意变更公司名称，变更为“福州开发区特发实业有限公司”。２００３年７月４日经公司２００３年第三次临时董事会决议，会议同意对福州开发区特发实业有限公司进行增资，注册资金由３００万元增资至２０００万元人民币，公司增资１６１５万元人民币，股权比例仍占９５％。
十、其他重要事项
本报告期无其他重要事项。
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第八节 备查文件目录
１、载有董事长签名的半年度报告文本；
２、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
３、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本； ４、公司章程文本。
福建省石狮新发股份有限公司
董 事 会
２００３年８月１９日
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资产负债表
编制单位：福建省石狮新发股份有限公司 2003 年6 月30 日 单位：人民币元
项 目合并流动资产：货币资金短期投资应收票据应收股利应收利息应收帐款其他应收款预付帐款应收补贴款存货待摊费用一年内到期的长期债券投资其他流动资产流动资产合计长期投资：长期股权投资长期债权投资长期投资合计其中：合并价差固定资产：固定资产原价减：累计折旧固定资产净值减：固定资产减值准备固定资产净额工程物资在建工程固定资产清理固定资产合计无形资产及其他资产：无形资产长期待摊费用其他长期资产无形资产及其他资产合计递延税项：递延税款借项资产总计 ５８９，８３３，１０２．０３ ２４４，４３８，７０８．２８ ６２０，９０７，９００．３３ ２３９，４８２，４６４．８８企业负责人：林腾蛟 财务负责人：潘龙淼 制表人：郑金聪
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１４，４０７，３２４．１０ １２，９０１，８７３．２７ １３，８９８，５０３．６９ １３，４３２，２７５．９４ ９，６１２，８１０．００ ４，７９４，５１４．１０ ９，６１２，８１０．００ ３，２８９，０６３．２７ ９，７３８，７３６．００ ４，１５９，７６７．６９ ９，７３８，７３６．００ ３，６９３，５３９．９４ ３６，８７２，２８０．２８ ３６，３１１，３１７．８１ ３７，６８５，２５７．１７ ３７，３２８，１１２．８３ ５，８１９，３５４．２５ ５，８１９，３５４．２５ ５，８１９，３５４．２５ ５，８１９，３５４．２５ ３１，０５２，９２６．０３ ３０，４９１，９６３．５６ ３１，８６５，９０２．９２ ３１，５０８，７５８．５８ ４８，６０６，０２７．１３ １７，５５３，１０１．１０ ３１，０５２，９２６．０３ ４７，９１０，７８７．１３ １７，４１８，８２３．５７ ３０，４９１，９６３．５６ ４８，３２７，９５５．１３ １６，４６２，０５２．２１ ３１，８６５，９０２．９２ ４７，８９４，７９１．１３ １６，３８６，０３２．５５ ３１，５０８，７５８．５８ ７８，３８９，８８２．８１ １，４８５，１９３．１９ ９９，５７２，６９０．６２ １，４８５，１９３．１９ ２３，６１９，１１２．０７ １，５６８，４７５．０５ ７６，２８０，７１８．１７ ７８，３８９，８８２．８１ ９９，５７２，６９０．６２ ２３，６１９，１１２．０７ ７６，２８０，７１８．１７ ２５，２３２．７４ ４６０，１６３，６１４．８４ ２，１１４，７２５．９３ ９５，６５２，８２６．５８ ５４５，７０５，０２７．４０ １１２，４４１，３５７．９４ １２４，４５１，７０３．７６ ５，８２４．３０ ２２３，５２２，９０１．９０ ９，３７２．０２ １，３４６，４２２．１１ １０７，４９０，９９５．２４ １８９，３５３，６９０．７１ ７９６，６７５．０４ ３２，９４６，１３２．１６ ２９，６２９，９２２．０５ ７９６，６７５．０４ ２１１，１５０，５１７．０４ ６８，７４２，２２２．８９ ７９６，６７５．０４ ７０，２６４，８３６．５０ ２０，０００．００ ３７，４８９，７４５．９８ ３０，１６５，３７１．４０ ４１，４８３，３３８．５１ ４１，３５９，８４６．４０期末数母公司合并期初数母公司福建省石狮新发股份有限公司 ２００３年半年度报告全文
资产负债表（续表）
编制单位：福建省石狮新发股份有限公司 2003年6月30日 单位：人民币元
期末数项目流动负债：短期借款应付票据应付帐款预收帐款应付工资应付福利费应付股利应交税金其他应交款其他应付款预提费用预计负债一年内到期的长期负债其他流动负债流动负债合计长期负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款其他长期负债长期负债合计递延税项：递延税款贷项负债合计少数股东权益股东权益:股本资本公积盈余公积其中：法定公益金未分配利润外币报表折算差额股东权益合计负债及股东权益总计 １６８，３９１，８４２．８７ ５８９，８３３，１０２．０３ １７３，１０６，３６４．４４ ２４４，４３８，７０８．２８ １６７，３８７，３４４．４０ ６２０，９０７，９００．３３ １７０，６９２，９２８．０８ ２３９，４８２，４６４．８８ ９５，１７３，０９２．００ ２５，７５９，３８４．９８ １２，５３２，８６２．３４ ４，１１７，６２０．７８ ３４，９２６，５０３．５５ ９５，１７３，０９２．００ ２５，７５９，３８４．９８ １２，５３２，８６２．３４ ４，１７７，６２０．７８ ３９，６４１，０２５．１２ ９５，１７３，０９２．００ ２５，７５９，３８４．９８ １２，５３２，８６２．３４ ４，１７７，６２０．７８ ３３，９２２，００５．０８ ９５，１７３，０９２．００ ２５，７５９，３８４．９８ １２，５３２，８６２．３４ ４，１７７，６２０．７８ ３７，２２７，５８８．７６ ３２４，５４４，９８９．２８ ９６，８９６，２６９．８８ ７１，３３２，３４３．８４ ３５７，２９３，１９１．５４ ９６，２２７，３６４．３９ ６８，７８９，５３６．８０ ３３，１３０，０００．００ － ３３，１６０，０００．００ － ３３，１３０，０００．００ ３３，１６０，０００．００ ２９１，４１４，９８９．２８ ７１，３３２，３４３．８４ ３２４，１３３，１９１．５４ ６８，７８９，５３６．８０ ２０，０００，０００．００ ２７，６９０，０００．００ ９５，０２７，８９１．１２ １１，４１８，７４１．９０ １２６，２２２．００ ７９６，８６６．３８ ３，２０６，３９０．６０ ３，３４６，３２５．３２ －５２，９１３．８６ ７７，７５０，７９１．７９ ６，５９４，６７４．０３ １２６，２２２．００ ５０１，３９８．００ ３，２０６，３９０．６０ ２，８７０，４２１．８８ １１１，０９０．８１ ８，７７２，２３３．６１ ６，５９４，６７４．０３ ３４９，９１２．９１ １０６，５８０，０９５．３６ ８５，４６５，３８１．５０ １２６，２２２．００ ７６５，８２８．５３ ３，２０６，３９０．６０ ４，７３７，８３６．５２ －６３，８１０．５７ １５，５９５，４６１．５７ ４，９２９，７８６．０３ １２６，２２２．００ ４８５，５００．１３ ３，２０６，３９０．６０ １，９８８，６１５．５４ １００，６０３．７９ ８，９９２，５０５．８０ ４，７３９，７８６．０３ ３４９，９１２．９１ ７３，２００，０００．００ ４８，８００，０００．００ ７５，１００，０００．００ ４８，８００，０００．００合并母公司合并期初数母公司企业负责人： 林腾蛟 财务负责人：潘龙淼 制表人： 郑金聪
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福建省石狮新发股份有限公司 ２００３年半年度报告全文
利润及利润分配表
单位名称：福建省石狮新发股份有限公司 ２００３年１－６月 单位：人民币元项 目合并一、主营业务收入 减：主营业务成本 主营业务税金及附加二、主营业务利润（亏损以“—”表示） １４１，３０１，７２０．８３ １２４，５２６，５５１．８０ ６，０２５，７９０．７７ １０，７４９，３７８．２６ － ３，８３０，７６５．０３本期数母公司合并 ４，３５６，２２１．０１ ３，５７２，８４９．１７ ３，１２７．９６ ７８０，２４３．８８ ６６３，７６１．８７ ９９，２８７．４２ ６４６，１２７．６５ １，８０４，５２２．６６ １，３８０，１１４．７２ １，５２５，２５４．３１ １，２３８，０１７．４２ １，９４７，４０１．４５ －１，８４０，７００．５４ ３，８４７，９７４．４６上期数母公司 ４，３５６，２２１．０１ ３，５７２，８４９．１７ ３，１２７．９６ ７８０，２４３．８８ ６６３，７６１．８７ ９９，２８７．４２ １，２３８，０１７．４２ １，９４７，４０１．４５ －１，８４０，７００．５４ ３，８４７，９７４．４６ 加：其他业务利润（亏损以“—”号表示） ３，８３０，７６５．０３ 减： 营业费用 管理费用 财务费用三、营业利润（亏损以“—表示”） 加：投资收益（损失以“—”表示） 补贴收入 营业外收入 减： 营业外支出四、利润总额（亏损总额以“—”表示） 减：所得税 减：少数股东权益五、净利润（净亏损以“—”号表示） 加：年初未分配利润 减：年初其他转出六、可供分配利润 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资七、可供投资者分配的利润 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本（或股本）的普通股股利八、未分配利润补充资料：１、出售、处置部门或被投资单位所得收益２、自然灾害发生的损失３、会计政策变更增加（或减少）利润总额４、会计估计变更增加（或减少）利润总额５、债务重组损失６、其他 ５８６，９３８．５３ ３４，９２６，５０３．５５ ３４，９２６，５０３．５５ ２，３９５，７５３．１１ １，７１３，８３８．５６ ４，１２１，２０９．８１ ６，３４９，３４１．８１ ８６，５５２．６０ － ４６，０５７．６０ １１９，７８３．７２ ６，３６２，１６８．２９ ２，１４２，４２１．９８ １，７９８，５９８．９４ ２，４２１，１４７．３７ ３３，９２２，００５．０８ １，４１６，６４８．９０ ３４，９２６，５０３．５５ ５，３２６．００ ３，０００．００ ２，９０２，３６９．０３ ４８８，９３２．６７ ８，２４５．９８ ２，００４，３５３．９４ ５，３２６．００ ８，２４５．９８ ２，００４，３５３．９４ ２，４１３，４３６．３６ ３７，２２７，５８８．７６ ２，００４，３５３．９４ ３６，０９０，６２７．５６ ２，００４，３５３．９４ ３６，０９０，６２７．５６ ３９，６４１，０２５．１２ ３８，０９４，９８１．５０ ３８，０９４，９８１．５０ ３９，６４１，０２５．１２ ３８，０９４，９８１．５０ ３８，０９４，９８１．５０ ３９，６４１，０２５．１２ ３８，０９４，９８１．５０ ３８，０９４，９８１．５０ ９６８，０６３．１３ 企业负责人： 林腾蛟 财务负责人： 潘龙淼 制表人；郑金聪
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合 并 利 润 表 附 表
编制单位：福建省石狮新发股份有限公司
报告期利润全面摊薄（％）主营业务利润营业利润净利润扣除非经常性损益后的净利润 ６．３８ ３．７７ １．４４ １．４８加权平均（％） ６．４０ ３．７８ １．４４ １．４９全面摊薄（元） ０．１１３ ０．０６７ ０．０２５ ０．０２６加权平均（元） ０．１１３ ０．０６７ ０．０２５ ０．０２６２００３年１－６月净资产收益率每股收益单位：元
企业负责人：林腾蛟 财务负责人：潘龙淼 制表人： 郑金聪
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现金流量表
编制单位：福建省石狮新发股份有限公司 单位：人民币元项 目一、经营活动产生的现金流量：销售商品，提供劳务收到的现金收到的税费返还收到的其他与经营活动有关的现金经营活动产生的现金流入小计购买商品，接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付的其他与经营活动有关的现金经营活动产生的现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他资产所收到的现金净额收到的其他与投资活动有关的现金投资活动产生的现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他资产支付的现金投资所支付的现金支付的其他与投资活动有关的现金投资活动产生的现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金借款所收到的现金收到的其他与筹资活动有关的现金筹资活动产生的现金流入小计偿还债务所支付的现金分配股利、利润或偿付利息所支付的现金减少注册资本支付的现金支付的其他与筹资活动有关的现金筹资活动产生的现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金的影响五、现金及现金等价物增加净额 －３，９９３，５９２．５３ －１１，１９４，４７５．００企业负责人：林腾蛟 财务负责人：潘龙淼 制表人：郑金聪
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２００３年１－６月合 并 ４０，９１９，５８０．２８ ５２５，７０８．０９ １９４，５４３，３３８．８８ ２３５，９８８，６２７．２５ １３５，８３９，６１０．６９ ９２２，１２６．７４ １２，５６０，４７９．５７ ２３，８１３，９１２．３４ １７３，１３６，１２９．３４ ６２，８５２，４９７．９１ ５７，３６３，４１８．５５ ５７，３６３，４１８．５５ ３０，６０９，９２２．０５ ２２１，４６９．９８ １０，４４５．７６ １５，８５０，０５９．７６ ４６，６９１，８９７．５５ １０，６７１，５２１．００母公司 － ５３，２９４．００ ５７，８５０，０００．００ ５７，９０３，２９４．００ －５７，９０３，２９４．００ － １５，９９６．００ ２１，８５０，０００．００ ２１，８６５，９９６．００ －２１，８６５，９９６．００ ５４，９８０，０００．００ １７，４００，０００．００ ７２，３８０，０００．００ ２６，９９０，０００．００ ２，３３１，７９６．４４ ５１，９８０，０００．００ ２１，０００．００ ８１，３２２，７９６．４４ －８，９４２，７９６．４４ － － －福建省石狮新发股份有限公司 ２００３年半年度报告全文
现金流量表（附表）
补充资料１、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 加：计提的资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）２００３年１－６月合 并母公司 ２，４２１，１４７．３７ ２，４１３，４３６．３６ １，０９１，０４８．８９ １２５，９２６．００ ４１０，９７９．４６ ３，５４７．７２ １，６６４，８８８．００ １，０３２，７９１．０２ １２５，９２６．００ ４０４，４７６．６７ １，８５４，８８８．００ 固定资产报废损失 财务费用 投资损失（减：收益） 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 经营性应收项目的减少（减：增加） 经营性应付项目的增加（减：减少） 其他 少数股东权益经营活动产生的现金流量净额２、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转资本 一年内到期的可转换的公司债券 融资租入固定资产３、现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 －３，９９３，５９２．５３ －１１，１９４，４７５．００ ３７，４８９，７４５．９８ ４１，４８３，３３８．５１ ３０，１６５，３７１．４０ ４１，３５９，８４６．４０ ６２，８５２，４９７．９１ １０，６７１，５２１．００ ９５，７６８，４３１．０５ －１１，９１４，３８１．１８ －２７，４１９，０６８．７４ ５，６７７，３３８．２２ ６８７，９１９．０４ ２，３３１，７９６．４４ －１，６３１，８１７．１０ －１，５２５，２５４．３１企业负责人：林腾蛟 财务负责人：潘龙淼 制表人：郑金聪
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资 产 减 值 明 细 表
2003年1-6月
编制单位：福建省石狮新发股份有限公司项 目一、坏账准备合计 其中：应收账款 其他应收款二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 运输设备 其他设备六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权七、在建工程减值准备八、委托贷款减值准备期初余额１４，８１８，５６９．９４４１，９３０．２７１４，７７６，６３９．６７０．０００．０００．０００．０００．０００．０００．０００．０００．０００．０００．０００．０００．０００．０００．０００．０００．０００．０００．００本期增加数本期转回数－２１５，７１５．３７０．０００．００－２１５，７１５．３７０．０００．００ ０．０００．００单位：元期末余额１４，６０２，８５４．５７４１，９３０．２７１４，５６０，９２４．３００．０００．０００．０００．０００．０００．００企业负责人：林腾蛟 财务负责人：潘龙淼 制表人 郑金聪
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