中级经济法测试题V

中级经济法测试题V

单选题

1、下列关于个人理财中民事代理的特征描述错误的是()。

A．代理行为必须是具有法律效力的行为 B．代理人在代理活动中具有独立的法律地位 C．代理人可以以个人的名义实施代理行为 D．代理人须在代理权限内实施代理行为

答案：C

民事代理制度是最重要的民事法律制度之一。个人理财业务中客户委托商业银行理财，实质就是商业银行代理客户理财，客户和商业银行就是委托和代理关系。个人理财中民事代理的特征：(1)代理人须在代理权限内实施代理行为。(2)代理人须以被代理人的名义实施代理行为。(3)代理行为必须是具有法律效力的行为。(4)代理行为须直接对被代理人发生效力。(5)代理人在代理活动中具有独立的法律地位。

单选题

2、会员公司需要变更席位名称和使用单位的，应向证券交易所()办理申请席位变更的有关手续。

A．市场总监 B．总经理 C．会员部

D．会员大会常委会

答案：C

会员公司因公司更名、营业部迁址、更换席位使用单位等原因，需要变更席位名称的，须向证券交易所会员部提出申请，经该部门批准后，方能办理席位变更的有关手续。故选C。

单选题

3、根据深圳证券交易所的规定，买卖双方就大宗交易的价格和数量达成一致后，通过同一证券商席位，以大宗交易申报的形式在交易日()分之前输入交易系统。由交易所交易系统确认后成交。

A．11：25 B．13：30 C．14：55 D．15：00

答案：C

[解析] 根据深圳证券交易所的规定，买卖双方就大宗交易的价格和数量速成一致后，通过同一证券商席位，以大宗交易申报的形式在深圳证券交易所交易日14：55分之前输入交易系统，由交易所交易系统确认后成交。每笔大宗交易申报一经深圳证券交易所交易系统接收，证券商即不能取消该笔申报。

单选题

4、（四）A注册会计师负责对拟设立的甲有限责任公司（以下简称甲公司）的注册资本进行审验。甲公司注册资本为5000万元，拟分三资出资，在审验过程中，A注册会计师遇到下列事项，请代为做出正确的专业判断。A注册会计师关于验资业务性质的下列判断中，错误的是（）。

A．验资业务属于历史财务信息审计或审阅以外的其他鉴证业务

B．自然人出资、家庭成员共同出资或关联方共同出资的验资业务通常存在较高验资风险 C．执行验资业务也应遵循职业道德规范的独立性要求

D．A注册会计师的责任是对甲公司注册资本的实收情况进行审验，出具验资报告

答案：A

【解析】验资属于历史财务信息审计业务。

单选题

5、深圳证券交易所《资金申购上网定价公开发行股票实施办法》和上海证券交易所《沪市股票上网发行资金申购实施办法》规定，申购日后的()，证券登记结算公司对未中签部分的申购款予以解冻，并从结算参与人的资金交收账户上扣收新股认购款项，再划付给主承销商。

A．T+1日 B．T+2日 C．T+3日 D．T+4日

答案：D

[解析] 资金申购程序。故选D。

单选题

6、以下关于会计系统控制的说法错误的是()。

A．公司应当建立凭证制度，通过凭证设计、登录、传递、归档等一系列凭证管理制度，确保正确记载经济业务，明确经济责任

B．公司应当建立复核制度，通过会计复核和业务复核防止会计差错的产生 C．基金会计核算不必独立于公司会计核算

D．公司应当严格制定财务收支审批制度和费用报销管理办法，自觉遵守国家财税制度和财经纪律

答案：C 暂无解析

单选题

7、张甲持有乙股份有限公司记名股和无记名股各1000股，现其拟转让自己所持有的股票，就此，下列说法中，符合我国公司法律的是()。

A．两种股票转让均应在依法设立的证券交易场所进行 B．两种股票均应采取背书方式进行转让

C．任何情况下均不得将股票转让给乙股份有限公司

D．如果张甲不是公司的董事、监事、经理，则其转让股票的时间不受任何限制

答案：A

本题涉及股份有限公司股票转让的问题。依《公司法》第144条规定，股东转让其股份，必须在依法设立的证券交易场所进行。故A选项正确。依《公司法》第145条第 1款、第146条规定，记名股票，由股东以背书方式或者法律、行政法规规定的其他方式转让。无记名股票的转让，由股东在依法设立的证券交易场所将该股票交付给受让人后即发生法律效力。故B选项错误。依《公司法》第149条第1款规定，公司不得收购本公司的股票，但为减少公司资本而注销股份或者与持有本公司股票的其他公司合并时除外。故C选项错误。依《公司法》第147条第1款规定，发起人持有本公司的股票，自公司成立之日起3年内不得转让。故若张甲虽不为公司的董事、监事、经理，如其为公司的发起人，则其转让股票亦受时间限制。D选项错误。

单选题

8、会计电算化档案包括存储在计算机中的会计数据和______。

A．以磁性介质存储的数据 B．以光盘存储的数据

C．打印出来的书面形式的会计数据 D．业务发生后填制的记账凭证

答案：C

[考点] 会计电算化档案管理的基本要求

单选题

9、在赔付率超赔分保合同中，经常有一项特别的规定，即再保险人对超过赔付率以上部分的赔款只负责若干比率，剩下比率的赔款仍由分出公司负责，这种做法称为()。

A．比率再保险 B．重复保险 C．共同再保险 D．共同保险

答案：C

[解析] 考点：非比例再保险。在赔付率超赔分保合同中，经常有一项特别的规定，即再保险人对超过赔付率以上部分的赔款只负责若干比率，如90%或85%等，剩下比率的赔款仍由分出公司负责，这种做法称为共同再保险。

单选题

10、证券交易所对A股和基金每日涨跌幅偏离值超过()的前3只证券，要公布其成交金额最大的5家会员营业部或席位名称及其成交金额。

A．5% B．7% C．10%

D．15%

答案：B

[解析] 对于有价格涨跌幅限制的股票、封闭式基金竞价交易出现下列情形的：日收盘价格涨跌幅偏离值达到±7%的各前3只股票(基金)，证券交易所分别公布相关证券当日买入、卖出金额最大的5家会员营业部(深圳证券交易所是营业部或席位)的名称及其买入、卖出金额。

单选题

11、关于上海证券交易所场内基金份额的认购，下列说法中错误的是()。

A．投资者办理上海证券交易所场内认购、申购与赎回，应使用中国结算公司上海开放式基金账户

B．投资者认购申报时采用金额认购方式，以认购金额填报数量申请，买卖方向只能为买 C．在最低认购金额的基础上，单笔申报最高不得超过99999900元

D．在同一认购日可进行多次认购申报，申报指令可以更改或撤销，但认购申报已被受理的除外

答案：A

【答案解析】投资者办理上海证券交易所场内认购、申购与赎回，应使用上海市场人民币普通股票账户或证券投资基金账户。投资者办理场外认购、申购与赎回，应使用中国结算公司上海开放式基金账户。

单选题

12、根据证券法律制度的规定，收购要约的期限为()。

A．不得少于15日，并不得超过30日 B．不得少于15日，并不得超过60日

C．不得少于30日，并不得超过60日 D．不得少于30日，并不得超过90日

答案：C

收购要约的期限不得少于30日，并不得超过60日。

单选题

13、单位结算账户中()是存款人的主办账户。

A．一般存款账户 B．基本存款账户 C．专用存款账户 D．临时存款账户

答案：B

[解析] 基本存款账户是单位存款中最重要的账户，同一存款客户只能在商业银行开立一个基本存款账户。也即为他的主办账户。一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要而开立的；专用存款账户是存款人对其特定用途的资金进行专项管理和使用而开立的；临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立。

单选题

14、银行交易金融衍生品的主要目的是()。

A．获得较高收益 B．赚取价差 C．为客户炒作

D．风险管理

答案：D

[解析] 本题的四个选项都是金融衍生工具的功能。不同的交易主体，自身需要不同，进行金融衍生品交易的目的也不同。所以，解答这道题的关键是从银行自身的特点入手。银行是金融体系中最重要的金融机构，这不仅是因为它是中央银行货币政策的实际传导和执行者，更因为它具有吸收公众存款的功能，一旦银行倒闭，会引发整个金融体系甚至国民经济的动荡，而商业银行的另一大特征恰恰又是风险的高度集中。以上的特点决定了防范和管理风险成为商业银行经营管理中的首要和核心任务，所以银行交易金融衍生品的主要目的应该是风险管理，而不是获利或赚取差价等。

单选题

15、商业银行贷款，应当遵守法律有关资产负债比例管理的规定，其中商业银行的资本充足率不得低于下列哪个比率()

A．8% B．13% C．15% D．25%

答案：A

[解析] 《中华人民共和国商业银行法》(以下简称《商业银行法》)第39条规定，商业银行贷款，应当遵守下列资产负债比例管理的规定：(1)资本充足率不得低于8%；(2)贷款余额与存款余额的比例不得超过75%；(3)流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于25%；(4)对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过 10%；(5)国务院银行业监督管理机构对资产负债比例管理的其他规定。本法施行前设立的商业银行，在本法施行后，其资产负债比例不符合前款规定的，应当在一定的期限内符合前款规定。具体办法由国务院规定。由此可见，本题的应选项为A。

多选题

16、根据证券法律制度的规定，某上市公司发生的下列事项中。董事会应当立即向中国证监会和证券交易所提交临时报告，并予公告的行()。

A．上市公司的董事发生变动 B．40%的监事发生变动 C．股东大会决议被依法撤销

D．股东人会作出减少注册资本的决定

答案：A,B,C,D

[解析] 公司的董事、1/3以上监事或者经理发生变动，属于重大事件。

多选题

17、在2011年的“两会”上，政府工作报告和提交审查的“十二五”规划纲要草案中均强调，“改革是加快转变经济发展方式的强大动力，必须以更大决心和勇气全面推进各领域改革。更加重视改革顶层设计和总体规划，明确改革优先顺序和重点任务，进一步调动各方面改革积极性，尊重群众首创精神，大力推进经济体制改革，积极稳妥推进政治体制改革，加快推进文化体制、社会体制改革，不断完善社会主义市场经济体制，使上层建筑更加适应经济基础发展变化，为科学发展提供有力保障”。一个工程学术语――“顶层设计”，正在成为中国新的政治名词。

“十二五”规划纲要还提出，“坚持把保障和改善民生作为加快转变经济发展方式的根本出发点和落脚点。完善保障和改善民生的制度安排，把促进就业放在经济社会发展优先位置，加快发展各项社会事业，推进基本公共服务均等化，加大收入分配调节力度，坚定不移走共同富裕道路，使发展成果惠及全体人民”。

现阶段，国家为解决收入分配不公的问题应采取的措施包括()。

A．提高企业退休人员基本养老金水平 B．保障资本要素参与分配的合法权益 C．对中小企业实行税收减免优惠

D．提高个人所得税工薪所得扣除标准

答案：A,D

[解析] B项强调的是效率，而不是公平，C项与分配公平无关。故本题选AD。

多选题

18、根据城镇土地使用税法律制度的规定，下列各项中，应征收城镇土地使用税的有()。

A．某市证券交易所用地

B．某建制镇所辖的行政村委会办公用地 C．某大型钢铁企业生产车问用地 D．某市一大型超市用地

答案：A,C,D

[解析] (1)凡是城市、县城、建制镇和工矿区范围内的土地，不论是国家所有的土地，还是集体所有的土地，都是城镇土地使用税的征税范同；(2)建制镇的征税范围为镇人民政府所在地的地区，但不包括镇政府所在地所辖行政村。

多选题

19、下列关于会计数据输入功能基本要求的说法中，正确的有()。

A．会计软件对已经输入但尚未登记会计账簿的机内记账凭证应提供修改和审核的功能 B．会计软件的账务处理模块应提供对自动产生的机内记账凭证进行修改的功能 C．会计软件应允许操作人员审核自己输入的记账凭证

D．发现已经输入并审核通过或者登账的记账凭证有错误的，应当采用红字冲销法或补充登记法进行更正

答案：A,D

[解析] 会计数据输入功能的基本要求

多选题

20、股份有限公司申请股票上市，应当符合下列()条件。

A．股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行 B．公司股本总额不少于人民币六千万元

C．公开发行的股份达到公司股份总数的百分之二十五以上

D．公司股本总额超过人民币四亿元的，公开发行股份的比例为百分之十以上 E．公司最近三年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载

答案：A,C,D,E 暂无解析