报表公式(新)

报表操作部分必须掌握的有关内容

1、财务函数有关参数含义

C 科目代码 M 月份 J 借方 D 贷方

QC 期初 QM 期末 YE 余额 FE 发生额 LJ 累计

2、损益表与资产负债表中必须掌握的公式

注：实际操作时每个公式前必须加一个“＝”号。 损 益 表 项目 一:产品销售收入 减:产品销售成本 产品销售费用 产品销售税金及附加 二:产品销售利润 加:其它业务利润 减:管理费用 财务费用 其中:利息支出 汇兑损益 三:营业利润 加:投资收益 营业外收入 减 :营业外支出 以前年度损益调整 利润总额 行次 1 2 3 4 7 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 20 本月数 DFE(501) JFE(503) C5-C6-C7-C8 DFE(511)-JFE(512) JFE(521) JFE(522) C9+C10-C11-C12 DFE(541) JFE(542) 本年累计数 DLJE(501) JLJE(503) JLJE(504) D5-D6-D7-D8 DLJE(511)-JLJE(512) JLJE(521) JLJE(522) D9+D10-D11-D12 DLJE(541) JLJE(542) -31-

资料汇编

资 产 负 债 表 资 产 流动资产: 货币资金 短期投资 应收票据 应收帐款 减:坏帐准备 应收帐款净额 预付帐款 应收补贴款 其它应收款 存货 待摊费用 待处理流动资产净损失 一年内到期的长期债券投资 行次 年初数 期末数 负债及所有者权益 行次 流动负债: 短期借款 应付票据 51 52 53 54 58 60 61 62 64 65 67 68 69 70 75 76 77 78 79 80 83 86 93 94 96 98 100 年初数 期末数 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 J_QCYE(101,1)+J_J_QMYE(101)+J_QCYE(102,1)+J_QCQMYE(102)+J_QMYE(109,1) YE(109) D_QCYE(202,1) D_QMYE(202) D_QCYE(203,1) D_QMYE(203) D_QCYE(204,1) D_QCYE(214,1) D_QMYE(211) D_QCYE(209,1) D_QMYE(209) J_QCYE(112,1) J_QMYE(112) 应付帐款 J_QCYE(113,1) J_QMYE(113) 预收帐款 D_QCYE(114,1) D_QMYE(114) 其它应付款 J_QCYE(161,1) J_QCYE(166,1) J_QCYE(169,1) 应付工资 未付利润 其它未交款 预提费用 待扣税金 一年内到期的长期负债 J_QMYE(115) 应付福利费 J_QMYE(119) 未交税金 其它流动资产 15 流动资产合计 20 长期投资: 长期投资 固定资产: 21 其它流动负债 流动负债合计 长期负债: 长期借款 长期应付款 其它长期负债 其中:住房周转金 长期负债合计 所有者权益: 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 负债及所有者权益总计 固定资产原价 24 减:累计折旧 25 固定资产净值 26 固定资产清理 27 在建工程 28 D_QCYE(165,1) D_QMYE(165) 应付债券 待处理固定资产净29 损失 固定资产合计 35 无形及递延资产: 无形资产 递延资产 无形及递延资产合计 其它资产: 资产总计 36 37 40 45 其它长期资产 41 -32-