光大银行财务报告分析

1. 总体概述

1.1存贷款分析 2.财务报表分析

2.1资产负债表

2.1.1………………………………..企业自身资产变化状况及资产变化说明

2.1.2…………………………………企业自身负债及所有者权益状况及变化说明

2.2利润及利润分配表 2.3现金流量表

3.财务绩效评估

3.1盈利性指标 3.2风险指标 3.3总结

1、总体概述

1.1存贷款分析

注：报告中出现的数据没有特殊说明的，均以千元人民币为单位。

1.2.1总体分析 总资产 总负债 2011年9月30日 1,669,994,590 1,579,057,266 2010年12月31日 1,483,950,342 1,402,487,640 比上年末增减（%） 12.54 12.59 由上表可知，民生银行在10,11年中负债和资产总额都在逐年增长，增幅达到10%以上。 1.2.2存款分析 项目 金额 公司存款 --活期存款 --定期存款 个人存款 2011年09月30日 占比（%） 82.65 34.38 48.27 17.35 5.79 10.71 100.00 金额 971,974,835 404,276,149 567,698,686 204,096,462 68,104,379 125,992,083 1,176,071,297 2010年12月31日 占比（%） 84.35 39.72 44.62 15.65 5.58 10.07 100.00 896,765,435 422,338,296 474,427,139 166414725 59,373,862 107,040,863 1,063,180,160 --活期存款 --定期存款 合计 由上表可以看出，无论是活期存款还是定期存款，公司存款的比重都大于个人存款的比重。

1.2.3贷款分析 项目 金额 正常贷款 不良贷款 860,264,088 5,599,121 2011年9月30日 占比（%） 99.35 0.65 金额 773,687,071 5,831,034 2010年12月31日 占比（%） 99.25 0.75 从上图可知，不良贷款的比例有所减少。 2、财务报表分析

2.1资产负债表 项目（千元） 现金及存放中央银行款项 存放同业及其他金融机构款项 固定资产 总资产 负债总额 未分配利润 负债和股东权益总计 拆入资金 2011年9月30日 2010年12月31日 217,153,394 94,219,584 185,712,653 52,774,301 10,391,254 10，137,761 1,662,513,042 1,479,935,101 1,571,847,185 1，398,598,279 15,640,414 6,935,549 1,662,513,042 1,479,935,101 26,823，290 14,983,913 数据说明：来自光大银行2011年第三季度财务报表 2.1.1企业自身资产变化状况及资产变化说明

公司的资产规模位于行业内的中等水平，公司本期的资产比去年同期增长12.54%。 其中，该银行存放同业及其他金融机构款项的增幅达到78.35%，主要目的是利用市场利率走高，加强同业业务，提高利差收益。

2.1.2企业自身负债及所有者权益状况及变化说明

从负债与所有者权益占总资产比重看，企业吸收存款占负债总额的72.22%，存款是银

行重要的资金来源。未分配利润比去年增长了126.88%，表明企业利润增加。未分配利润所占结构性负债的比重比去年也有所提高，说明企业筹资和应付风险的能力比去年有所提高。

2.2利润及利润分配表

利息收入是银行的主要收入来源，光大银行的利息收入占到总收入的85.7%，而非利息收入部分，即银行为客户提供各种服务而取得的费用和佣金收入，则占了15.7%，相比去年呈上升趋势。

2.3现金流量表

从表中可以看出，报告期内银行三大主要资金来源为：（1）经营活动现金流入267251440千元。（2）投资活动现金流入240742795千元。（3）获取的现金40711438千元。

3、财务绩效评估

商业银行的绩效评估是采用一组财务指标和一定的评估方法，对银行经营目标的实现程度进行考核评价，利用各种数据来计算光大银行的各种指标来评价光大银行的绩效，以此我们队光大银行有更为深刻的认识。

3.1盈利性指标

（1） 股本收益率（ROE）=税后利润/总股本*100%

=14 148 010/40 434 790=34.9897%

分析：衡量银行股东收益率，是银行资金运用率与财务管理能力的综合体

现，银行对股东的投资回报率是34.9897%

（2） 资产收益率（ROA）=税后利润/总资产*100%

=14 148 010/1 669 994 590=8.472% 分析：是管理效率指标，反应该行管理层将银行资产转化为纯收入的能力，

即该行运用其全部资金获取利润的能力为8.472%，但是偏低。

（3） 经营业收益率=（营业总收入-营业总支出）/总资产*100% =(33 864 644-18 890 425)/1 669 994 590=8.967% 分析：更准确体现里银行的经营效率，该指标更准确地反映了光大银行的

获利能力。

（4） 净利息收益率=（利息收入-利息支出）/总资产*100%

或=（利息收入-利息支出）/盈利性资产*100%

=（56 215 890-27 231 600）/1 669 994 590=1.7356%

分析：该指标反映了光大银行在筹资放贷这一主要业务中的获利能力是

1.7356%。

（5）净非利息收益率=（非利息收入-非利息支出）/总资产*100% =（6 139 937-1 259 583）/1 669 994 590=2.922%

分析：该行的净非利息收益率偏低，意味着相对较高的各类间接费用支出

和较低的银行管理效率，但是其中潜在的风险不是特别高。

（6）特殊项目前净收益率（NRST）=特殊项目前净收入/总资产*100% =10 914 744/1 669 994 590=6.5358% （7）银行利润率（PM）=净利润/总收入*100%

=4 926 689/10 934 780=45.0552% （8）传统的盈利能力衡量工具

息差=利息收入/盈利性资产-利息支出/盈利性负债

=56 215 890/1 669 994 590-27 231 600/1 579 057 266

=3.366%-1.7245%=1.6415%

分析：银行的息差偏小，说明银行的竞争激烈程度高，该银行应当拓展非利

息收入业务来增加盈利收入

（9）营业收入比率=利息收入/总资产+非利息收入/总资产 =33 864 644/1 669 994 590=2.0278%

3.2风险指标

可以从五个方面来衡量光大银行的风险 （1） 信用风险

低质量贷款/贷款总额=5 559 121/865 863 209=6.42%

分析：低质量贷款在贷款总额中所占比重较小，则未来贷款损失的风

险较小。

每年提留的贷款损失准备/贷款余额=20 319 966/865 863 209=2.347% （2） 流动性风险

净贷款/总资产=5 559 121/1 669 994 590=3.329%

分析：比重偏低，贷款中流动性较强部分所占比例较小，银行流动性较

差

3.3总结

光大银行的绩效可以说是很有问题的，需要继续努力，加强各方面的提高，尤其是风险和流动性的方面的提高。

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